深圳市公司內(nèi)部控制制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第九章 附 則第四十二條 公司針對(duì)環(huán)境、時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化及內(nèi)部審計(jì)部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷調(diào)整修正本制度。 （五）監(jiān)督——指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。第三十五條 公司審計(jì)部門于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。審監(jiān)部行使審計(jì)管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨(dú)立性。第二十八條 公司制定《信息披露管理規(guī)定》，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、責(zé)任、保密、獎(jiǎng)懲等內(nèi)容，有效保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。第六章 信息傳遞控制第二十五條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。（五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。第二十三條 公司制定《財(cái)務(wù)管理過程控制暫行辦法》，明確財(cái)務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費(fèi)用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴(yán)把企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的核心作用,確保公司健康運(yùn)營(yíng)。第十六條 公司制定《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)管理制度》、《合同管理制度》、《招投標(biāo)管理辦法》及《物業(yè)管理規(guī)定》、《物業(yè)租賃管理規(guī)定》等，明確房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的論證與決策、策劃與設(shè)計(jì)、預(yù)決算管理、招投標(biāo)管理、工程管理、技術(shù)服務(wù)與監(jiān)督、銷售管理、檔案管理、前期物業(yè)管理以及相關(guān)合同的審批、簽訂、執(zhí)行等，以規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)和物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)的決策科學(xué)化、管理規(guī)范化。凡控股股東及關(guān)聯(lián)股東不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)控股股東及關(guān)聯(lián)股東股份償還侵占資產(chǎn)。（七）公司制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確總經(jīng)理的任職資格與任免程序、總經(jīng)理職權(quán)，包括在資金運(yùn)用、資產(chǎn)運(yùn)用、簽訂重大合同的權(quán)限，總經(jīng)理辦公會(huì)議制度，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度，以及考核與獎(jiǎng)懲的具體規(guī)定等，以規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。天健集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，下屬企業(yè)負(fù)責(zé)具體經(jīng)營(yíng)管理工作。深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制制度（2007年修訂）第一章 總 則第一條 為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息可靠性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保證國家法律法規(guī)切實(shí)得到遵守，根據(jù)深圳證監(jiān)局頒發(fā)的《上市公司內(nèi)部控制工作指引》，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。第七條 公司建立逐級(jí)授權(quán)制度，各級(jí)授權(quán)要適當(dāng)，職責(zé)要分明，并對(duì)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。（八）公司制定《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》，明確總經(jīng)理辦公會(huì)的議題范圍、會(huì)議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的決策和處置。第十二條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)維護(hù)公司資金不被大股東及關(guān)聯(lián)股東占用。第十七條 公司制定《投資管理暫行辦法》，規(guī)范公司投資行為和決策程序,對(duì)投資行為各環(huán)節(jié)實(shí)行全過程規(guī)范化管理，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，促進(jìn)公司投資決策的科學(xué)化和民
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