【正文】 協(xié)辦人等。公司現(xiàn)有的信息應(yīng)用系統(tǒng)其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負(fù)責(zé)到位。公司網(wǎng)上公系統(tǒng)主要完成公司對下屬子公司的信息發(fā)布工作，完成公司內(nèi)部信息收集整理工作，完成公司總部機關(guān)各職能部門和下屬單位的主要業(yè)務(wù)往來，實現(xiàn)公司內(nèi)部的資源共享。內(nèi)部審計人員對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指上述五個方面內(nèi)容中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)。第三十八條 公司內(nèi)部各部門定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考核。內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則的內(nèi)容有職業(yè)道德準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報告準(zhǔn)則、處罰處理建議準(zhǔn)則、審計檔案工作準(zhǔn)則。內(nèi)部信息溝通，除傳遞體系外，公司制定《公文處理實施細(xì)則》，通過公文管理、會議管理、印章管理、檔案管理、保密管理等，保證內(nèi)部信息的暢通。信息管理中心是公司負(fù)責(zé)電腦維護、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)維護的專門職能部門，設(shè)信息中心主任一名及電腦工程師二名，有明確的職能及職責(zé)劃分。若發(fā)生董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會應(yīng)視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予處分，對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事提請股東大會予以罷免。（一）公司制定《章程》，以維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為。（一）股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)；（二）董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行決策管理；（三）總經(jīng)理和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行執(zhí)行管理；（四）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員、公司財務(wù)進行審計監(jiān)督管理；（五）公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置總部職能管理部門、三大產(chǎn)業(yè)公司及子公司或項目部。發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)股東以包括但不限于占用公司資金的方式侵占公司資產(chǎn)的情況，公司董事會應(yīng)立即以公司名義向人民法院申請司法凍結(jié)其所侵占的公司資產(chǎn)及持有的股份。明確財務(wù)機構(gòu)和會計人員的崗位責(zé)任管理、會計檔案管理、會計電算化管理、會計核算管理、內(nèi)部會計控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財務(wù)會計報告管理、外埠單位工程財務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔(dān)保管理、企業(yè)效績評價等，建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務(wù)交接制度等，確保公司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質(zhì)量?，F(xiàn)有的應(yīng)用系統(tǒng)都有完善的復(fù)原系統(tǒng)，對測試程序會對其進行跟蹤、評估等一系列的控制。公司建立內(nèi)部審計工作責(zé)任制，確保內(nèi)部審計工作的客觀、真實。（四）信息及溝通——通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。第四十三條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估第三十六條 公司制定《內(nèi)部控制評估制度》，針對環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及