某招商局地產(chǎn)公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-15 03:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 單位。合格承建商資格并非終身制，每年都采取后評價的管理方式，由工程管理的相關職能部門、項目部等對其進行重新評審、調整，同時對承建商數(shù)據(jù)庫更新。更新結果分年度向成本小組匯報、審核和批準。評標、定標應按照貨比三家的原則進行充分、科學地比較和論證，中標單位應滿足招標文件的實質性要求，并且投標價格是合理低價；對于技術簡單、規(guī)模不大的施工招標原則上應按合理最低投標價法確定中標單位。對于工程進度，公司有嚴格的控制程序。所有新建項目在啟動前均需編制項目生產(chǎn)經(jīng)營計劃，項目生產(chǎn)的一、二級生產(chǎn)經(jīng)營計劃由公司總經(jīng)理辦公會討論通過后，下發(fā)執(zhí)行，項目部/項目公司要根據(jù)公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，編制三級以下的生產(chǎn)經(jīng)營計劃。項目生產(chǎn)經(jīng)營計劃具有嚴肅性，確定后不可隨意變更。確因公司經(jīng)營需要、國家宏觀政策、市場環(huán)境發(fā)生重大變化，擬對項目生產(chǎn)經(jīng)營計劃作出重大變更或調整的，必須報公司生產(chǎn)經(jīng)營編制小組進行審核，并報公司總經(jīng)理辦公會審批。項目公司必須針對已有項目，動態(tài)編制最近24個月項目分期開發(fā)計劃匯總表，該表包括所有已確定的、計劃在最近24個月內(nèi)進行開發(fā)活動的分期開發(fā)項目。各項目公司每月至少對該報表進行一次審查，監(jiān)控項目進度，及時更新進度差異，并報送公司生產(chǎn)經(jīng)營編制小組。公司對工程款的支付有嚴格的審批程序，首先由施工單位填寫工程付款申請單，對工程完成的進度情況進行描述，并附上所有相關資料，包括工程完成進度統(tǒng)計，并經(jīng)過外部監(jiān)理公司審核，項目部/項目公司人員在監(jiān)理審核的基礎上進行復核，后經(jīng)成本管理部、財務部審核簽字后，報分管副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理或其授權人審批。財務部在上述手續(xù)完備、且業(yè)經(jīng)批準之后進行付款。工程竣工驗收合格，由項目、工程中心、成本管理部及財務部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施工單位《工程結算通知書》。承包單位將整理齊全的工程結算資料報送項目部，監(jiān)理公司對其進行審核并簽字后，由成本管理部進行復審。如果工程結算并非在施工圖總價包干的基礎上進行，須選擇確定造價咨詢機構進行審核，外審結果經(jīng)成本管理部復查，財務部復核后，由公司主管副總經(jīng)理簽署意見。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結算價款協(xié)議書，并核對已付金額、應扣金額、保修款、余款等。工程管理類制度由公司工程管理中心制定，并負責落實和修訂。成本管理類制度由成本管理部制定，并負責落實和修訂。付款類管理制度由財務部制定，并負責落實和修訂。（二）項目發(fā)展類：為有效地保障地產(chǎn)項目投資決策的科學化和高效化，項目公司成立了投資審核委員會（以下簡稱“投委會”），投委會設八名委員，由公司副總經(jīng)理及相關專業(yè)部門人員組成，其中一名為主任委員。投委會成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會確定。地產(chǎn)項目投資決策主要程序如下：土地使用權的取得公司可通過多種方式獲取土地：參加政府組織的招標、拍賣、掛牌；收購擁有土地的公司的股權等。公司發(fā)展部及各子公司通過前期調研，對條件較為成熟的土地，指土地權屬明確、法律手續(xù)完備、被收購公司財務狀況清晰，財務測算較為可行的項目，都可以報請公司總部相關職能部門討論后進入投資審核委員會程序進行審批。具體程序為：子公司向公司發(fā)展部提交項目資料，并申請成立項目發(fā)展小組。公司發(fā)展部根據(jù)子公司上報的《新項目情況通報表》，對項目土地權屬、法律手續(xù)、市場情況、被收購對象的財務狀況，以及項目初步收益測算情況進行初步審核并批準成立項目發(fā)展小組。項目發(fā)展小組成立一周內(nèi)（視情況緊迫性可適當改變），完成實地調查和評估工作，提出項目發(fā)展意見和建議。子公司根據(jù)項目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進并完善相關工作，同時向公司發(fā)展部提交《召開項目投委會申請》和《項目可行性研究報告》。項目投委會由發(fā)展部提議，投委會主任主持召開，參會人員不得少于六人，否則審議結果無效。在項目投委會召開之前，項目發(fā)展小組向投委會委員及其它與會人員發(fā)出會議通知、《項目可行性研究報告》和項目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料。投委會對項目的審核有兩種結果：通過或否決。審核結果采取表決制，各委員不得投棄權票，得到三分之二或以上與會委員票數(shù)的審核結果方有效。無論項目通過與否，投委會均以會議紀要方式出具意見書，評述通過或反對理由。并將會議紀要交投委會主任簽發(fā)。投委會通過的項目，需提交公司總經(jīng)理辦公會審議，審議通過后該項目方可立項。項目立項之后，由公司管理層將項目的《可行性研究報告》和《董事會議案》等報公司董事會審議通過后方能實施。項目發(fā)展類相關業(yè)務控制制度由公司發(fā)展部、企業(yè)管理部、法律事務部和財務部聯(lián)合制定，并由上述各部門指導各一線公司進行項目發(fā)展工作。大型項目大型項目是指單個項目土地的購置額超過最近一期經(jīng)審計的公司總資產(chǎn)的10%的項目。大型項目除執(zhí)行“第五條（二）1”規(guī)定的程序外，需報董事會審議通過后方可立項；特別大型的項目（單個項目投資額超過公司總資產(chǎn)50%的）還需報股東大會審議通過后方能實施。對通過立項的項目，公司在實施過程中建立了跟蹤評估管理制度第六條 會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務管理控制，由財務部依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務通則》和《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。（一）會計核算控制：公司制定了相關會計制度及核算規(guī)范，包括會計政策、崗位設置、會計操作流程、會計檔案保管、財務交接、會計資料調閱、會計電算化及財務安全保障等各項控制內(nèi)容。（二）財務管理控制：主要包括財務預算管理、成本費用管理、實物資產(chǎn)管理、票據(jù)印鑒管理、稅務管理、或有事項管理等方面的制度。主要包括：財務預算管理公司于每年第四季
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