【文章內(nèi)容簡介】 制第四十九條 公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：建立健全計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第五十條 公司配備專門的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員，負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)及局域網(wǎng)的安全與維護(hù)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約。第五十一條 公司購買計(jì)算機(jī)軟、硬件設(shè)備，必須對(duì)供應(yīng)商的資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護(hù)和正常運(yùn)作，并明細(xì)產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通訊設(shè)備供應(yīng)商）對(duì)產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第五十二條 公司對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理，建立實(shí)用的網(wǎng)管系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并加強(qiáng)與合作單位聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的安全控制措施。第五十三條 公司加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的訪問控制，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并對(duì)輸入操作進(jìn)行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核。計(jì)算機(jī)操作人員的個(gè)人密碼或其他認(rèn)證識(shí)別工具必須保密。第五十四條 公司嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，各部門員工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時(shí)備份，保證存放安全。第五十五條 公司要不斷提升計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能，通過系統(tǒng)廟宇的安全措施，防范利用計(jì)算機(jī)管理的漏洞進(jìn)行的各種違規(guī)操作和金融犯罪。第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第五十六條 公司法律部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督和糾正。（一）設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系；（二）組織、督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；（三）檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性；（四）采取措施，處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。第五十七條 公司建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稽核法律部或公司高級(jí)管理層報(bào)告。第五十八條 法律部定期或不定期組織對(duì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果定期報(bào)告公司高級(jí)管理層和董事會(huì)。第五十九條 公司董事會(huì)根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對(duì)公司的內(nèi)部控制狀況作出評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。第六十條 公司建立對(duì)內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機(jī)制，法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實(shí)。第六十一條 公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：（一）高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)由內(nèi)部控制失效造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任；（二）法律部對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（三）各職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（四）法律部有權(quán)建議公司對(duì)違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第六十二條 公司接受人民銀行或人民銀行委托的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制的問題和缺陷，及時(shí)糾正。第八章 附則第六十三條 本制度由公司經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第六十四條 本制度自發(fā)布之起執(zhí)行。第三篇：基金管理公司內(nèi)部控制制度深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司公司治理準(zhǔn)則第02號(hào)關(guān)于公司執(zhí)行內(nèi)部控制制度的通知各部門、各崗：為了更好地推動(dòng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)一步完善、規(guī)范公司業(yè)務(wù)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，樹立并維護(hù)公司品牌形象，經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，試行《深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司內(nèi)部控制制度》（詳見附件）。請(qǐng)各部門、各崗成員認(rèn)真學(xué)習(xí)并執(zhí)行。特此通知！深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司2016年2月2日簽發(fā)人：附件：深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條 為保障公司投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和規(guī)范管理，有效防范和控制投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，以及公司治理準(zhǔn)則第01號(hào)頒布并實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度（以下簡稱“風(fēng)控制度”）的要求，特指定本內(nèi)部控制制度（以下簡稱“內(nèi)控制度”或“本制度”）。第二條本制度的制定是基于保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護(hù)公司及公司股東的合法權(quán)益，而建立的科學(xué)、嚴(yán)密、高效的內(nèi)部控制體系。第三條公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)：保證公司經(jīng)營管理活動(dòng)的合法合規(guī)性。保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯。實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護(hù)股東權(quán)益；促進(jìn)公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責(zé)； 第四條公司內(nèi)部控制遵循原則：全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員。審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)。相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制衡。獨(dú)立性原則：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，且公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明。適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。第二章內(nèi)部控制體系第五條公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構(gòu)成。按照其效力大小分為四個(gè)層面：第一個(gè)層面是公司章程；第二個(gè)層面是公司內(nèi)部控制大綱，它是公司制定各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)和依據(jù)；第三個(gè)層面是公司基本管理制度；第四個(gè)層面是公司各機(jī)構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實(shí)施細(xì)則等。它們的制訂、修改、實(shí)施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對(duì)制度的持續(xù)檢驗(yàn)，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，不斷檢討和增強(qiáng)公司制度的完備性、有效性。第六條控制活動(dòng) 公司對(duì)投資、財(cái)務(wù)、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴(yán)格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化，并要求完整的記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。第七條投資控制制度投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和交易執(zhí)行職能嚴(yán)格隔離，實(shí)行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執(zhí)行機(jī)會(huì)。投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例；投資經(jīng)理/基金經(jīng)理在投資決策委員會(huì)確定的范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)確定與實(shí)施投資策略、建立和調(diào)整投資組合并下達(dá)投資指令，對(duì)于超過投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。警示性控制。按照法規(guī)或公司規(guī)定設(shè)置各類資產(chǎn)投資比例的預(yù)警線，交易系統(tǒng)在投資比例達(dá)到接近限制比例前的某一數(shù)值時(shí)自動(dòng)預(yù)警。禁止性控制。根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。多重監(jiān)控和反饋。業(yè)務(wù)部對(duì)投資行為進(jìn)行一線監(jiān)控；風(fēng)控合規(guī)部進(jìn)行事中的監(jiān)控；審計(jì)稽核部門進(jìn)行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時(shí)反饋并督促調(diào)整。第八條財(cái)務(wù)控制制度嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有章可循。做好財(cái)務(wù)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。制定完善的檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強(qiáng)化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。第九條技術(shù)系統(tǒng)控制制度為保證技術(shù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，公司對(duì)硬件設(shè)備的安全運(yùn)行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)安全管理、軟硬件的維護(hù)、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù)人員操作管理、危機(jī)處理等方面都制定了完善的制度。第十條人力資源管理制度公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。第十一條監(jiān)察制度 公司設(shè)立了監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)和監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對(duì)員工行為的監(jiān)察。第十二條信息溝通制度公司建立了內(nèi)部辦公自動(dòng)化信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報(bào)體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級(jí)管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信息及時(shí)送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。目前公司業(yè)務(wù)均已做到了辦公自動(dòng)化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層級(jí)具有不同的權(quán)限。第十三條內(nèi)部監(jiān)控公司設(shè)立了獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門的審計(jì)稽核部門，通過定期或不定期檢查，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。第四篇：金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法財(cái)政部 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》的通知【頒布日期】 20051231 【文號(hào)】 財(cái)金[2005]136號(hào) 【字體顯示】 大 中 小中國華融資產(chǎn)管理公司，中國長城資產(chǎn)管理公司，中國東方資產(chǎn)管理公司，中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司：為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理活動(dòng)，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運(yùn)行，財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)制定了《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）經(jīng)營管理活動(dòng)，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制是資產(chǎn)公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和辦法，對(duì)經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。第三條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：（一）確保國家法律法規(guī)和資產(chǎn)公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）確保資產(chǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的充分實(shí)施。（三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的全面有效。（四）確保資產(chǎn)公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。第四條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制應(yīng)貫徹全面、審慎、合理、有效、制衡、獨(dú)立的原則。（一）內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋資產(chǎn)公司的所