【正文】 準備支付出讓價款的同時，優(yōu)先還清了擔保公司貸款本息，避免了損失，化解了風險，提高了擔保公司在社會上的知名度和企業(yè)業(yè)主的滿意度。盡管京山誠信擔保公司認真落實《融資性擔保公司管理暫行辦法》，在化解經(jīng)營風險方面想了很多辦法，做了很多工作。但風險無處不在，不能掉以輕心。在今后的工作中還要更加深入細致，不斷總結(jié)，努力創(chuàng)新，確保京山誠信擔保公司不斷發(fā)展壯大。同時，著力解決好與銀行部門合作難、擔保收益與風險不對等以及企業(yè)融資成本過高等問題，努力為京山經(jīng)濟跨越式發(fā)展做出更大的貢獻。第二篇：擔保公司內(nèi)部控制制度擔保有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為促進公司健全內(nèi)部控制機制，防范金融風險，保障公司運作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。第三條 公司內(nèi)部控制的目標（一）保證公司制定的各項規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行；（二）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）保證公司風險管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。第四條 公司內(nèi)部控制的基本原則（一）全面性。內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的機構(gòu)、部門、崗位和人員；（二）審慎性。內(nèi)部控制以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（三）有效性。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；（四）獨立性。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評價部門，獨立于其他任何部門。第五條 公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第二章 公司管理決策的內(nèi)部控制第六條 董事會負責審批公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，批準各項業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負責建立授權(quán)和責任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風險的程序。第七條 公司設(shè)立風險控制委員會，履行風險管理職能，并制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制定、程序和方法，以保證風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第八條 公司建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風險管理系統(tǒng)，運用風險量化評估的方法，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等種類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。第九條 公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，必須首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第十條 公司建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討。第十一條 公司明確劃分各機構(gòu)、部門、各崗位的任務(wù)、職責和權(quán)限，建立職責分離、橫向縱向相互監(jiān)督的機制。關(guān)鍵崗位的人員實行定期輪崗制。第十二條 公司建立授權(quán)體系，董事會對高級管理層、法律部的授權(quán)；董事長對總經(jīng)理的授權(quán)、總經(jīng)理對副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、風險控制委員會的授權(quán)；部門經(jīng)理對工作人員的授權(quán)等。第十三條 公司按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報告資料的真實、完整。第十四條 公司建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保董事會和高級管理層及時了解本公司的經(jīng)營和風險狀況。第十五條 公司的業(yè)務(wù)部門對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況和例外情況應(yīng)進行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各機構(gòu)、各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。第十七條 公司的內(nèi)部審計具有充分獨立性，法律部直接對公司董事會或監(jiān)事會負責，同時可以向高級管理層報告工作。第十八條 公司建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，都可以直接向公司高級管理層報告，公司及時采取有效的糾正措施予以糾正。第三章 擔保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第十九條 公司擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善擔保也決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風險的高度集中和客戶利用信貸資金進行違法活動。第二十條 公司建立業(yè)務(wù)與評審分離、相互制衡的風險控制體系。公司部門主要是受理項目，初審項目，對項 目情況進行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報告，項目的評審由公司評審部門完成，并由公司風險控制委員會決策。第二十一條 風險控制委員會實行集體審議、充分發(fā)表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。對每筆受信業(yè)務(wù)，委員會成員都要簽署意見，存于業(yè)務(wù)檔案，作為日后考核、評價的依據(jù)。第二十二條 公司對同一客戶的擔保、受信業(yè)務(wù)實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十三條 公司以風險量化評估的方法為基礎(chǔ)，運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項目審批的依據(jù)。第二十四條 公司建立擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事前調(diào)查、事中審查、事后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作流程。（一）事前調(diào)查應(yīng)當做到雙人調(diào)查，實地查看，如實報告業(yè)務(wù)調(diào)查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（二）事中審查應(yīng)當做到獨立評審，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險，提出降低風險的對策；（三）事后審查應(yīng)當做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，即時跟蹤業(yè)務(wù)的進展，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不能隱瞞或掩飾問題。第二十五條 公司業(yè)務(wù)部門要制定擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔保業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標準、期限、費率、審批權(quán)限、申報資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第二十六條 任何人無權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對擔保項目的盡職調(diào)查，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序。第二十七條 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標，分析不良資產(chǎn)形成原因，及時作出防范和化解風險的對策。第二十八條 公司擔保項目實行風險四級分類制度，業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定的規(guī)定進行初步認定，規(guī)范擔保業(yè)務(wù)奉賢的認定標準和程序，確保擔保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實性。第二十九條 公司實行擔保業(yè)務(wù)風險責任制，各個部門、崗位的風險責任如下：（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實性負責。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。（二）評審和審批人員應(yīng)當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責；（三）事后監(jiān)管人員應(yīng)當承擔事后監(jiān)管、檢查 失誤、清收不力的責任；（四）高級管理層應(yīng)當對重大貸款損失承擔相應(yīng)的責任；（五）擔保業(yè)務(wù)及相關(guān)合同完備性的審查由公司法律部和公司聘請的長年法律顧問負責，并承擔由于此項失誤引起的相關(guān)責任。第四章 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第三十條 公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理，增強投資風險意識，提高資金的周轉(zhuǎn)率和投資回報速率。切實保障公司所投項目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。第三十一條 公司的投資方向應(yīng)嚴格限制在符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進企業(yè)技術(shù)進步，具有良好的市場前景和資金周轉(zhuǎn)快的項目上。第三十二條 對投資方提出的投資申請進行項目初選，對已有投資意想的項目情況，包括合作對象經(jīng)營管理人員的構(gòu)成及素質(zhì)、設(shè)備與技術(shù)、開發(fā)能力、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)與信譽、產(chǎn)品和市場前景、投資回報及可靠的收益率等。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。第三十三條 項目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項目立項由項目投資部門決定； 項目投資部門決策權(quán)限以上的項目決 策，由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報總經(jīng)理決定。第三十四條 公司對投資項目實施的管理實行專人負責制。（一）了解項目各種渠道資金到位情況和工程進度；（二）根據(jù)工程進度提出公司資金注入計劃；（三）及時了解并與合作方協(xié)商解決實施過程中的有關(guān)問題；（四）負責催收公司應(yīng)得的收益，監(jiān)督合同如約執(zhí)行；（五）對違約、超預(yù)算以及對項目實施有重大影響的市場變化及其他重要情況，及時報告部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。第三十五條 投資項目合同終止后，項目投資部門應(yīng)對項目投資情況進行認真的總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、評價得失，并以書面形式存檔備案，以指導(dǎo)今后工作。第五章 會計的內(nèi)部控制第三十六條 公司會計內(nèi)部控制的重要是： 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，積極運用計算機技術(shù)手段強化會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數(shù)據(jù)。第三十七條 公司依據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度制訂并實施財務(wù)管理辦法。第三十八條 公司保證會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本公司的的財務(wù)管理辦法獨立辦理會計業(yè)務(wù)。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù)，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，或者按照職權(quán)予以糾正。第三十九條 公司會計崗位設(shè)置實行責任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨自操作會計業(yè)務(wù)全過程。第四十條 公司會計部門、會計人員要嚴格按照公司的規(guī)章制度進行會計監(jiān)督，不得超越權(quán)限進行收付款。第四十一條 公司會計賬務(wù)處理必須經(jīng)復(fù)核，會計賬務(wù)應(yīng)當做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表的五相符；凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當按照權(quán)限進行糾正或報上級處理。第四十二條 公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，會計人員、會計主管、會計負責人應(yīng)當具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。第四十三條 公司會計主管的變動應(yīng)當?shù)玫蕉聲耐?；會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴格執(zhí)行監(jiān)交程序。第四十四條 出納、會計主管等重要會計崗位人員實行定期輪換。第四十五條 公司實行會計差錯責任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，對單位負責人和分管會計業(yè)務(wù)的負責人也一并追究連帶責任。第四十六條 公司會計記錄、賬務(wù)處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。第四十七條 公司按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當局、社會公眾對公司信息的需求。第四十八條 公司會計資料按規(guī)定定期交公司檔案室，嚴格查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、損毀或遺失。第六章 計算機系統(tǒng)的內(nèi)部控