【正文】 外情況應進行經常性檢查，及時發(fā)現內部控制存在的問題，并迅速予以糾正。關鍵崗位的人員實行定期輪崗制。第八條 公司建立涵蓋各項業(yè)務的、全系統(tǒng)的風險管理系統(tǒng)，運用風險量化評估的方法，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等種類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。第五條 公司建立完善的法人治理結構，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。內部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的機構、部門、崗位和人員；（二）審慎性。第二篇：擔保公司內部控制制度擔保有限公司內部控制制度第一章 總則第一條 為促進公司健全內部控制機制，防范金融風險，保障公司運作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。盡管京山誠信擔保公司認真落實《融資性擔保公司管理暫行辦法》，在化解經營風險方面想了很多辦法，做了很多工作。融資性擔保工作是一項高風險的工作，由于每個企業(yè)情況大小不一，錯綜復雜，資金周轉過程變數很大，要想絕對不出現風險幾乎是不可能的。（3）積極發(fā)現、培植優(yōu)質企業(yè)。（2）主管部門的監(jiān)管。如2009年初發(fā)現在京山誠信擔保公司辦理過融資擔保業(yè)務的域內某企業(yè)，由于投資股東之間的股權之爭，嚴重影響了其正常生產經營，甚至拖欠了幾個月的銀行貸款利息都無法還，京山誠信擔保公司知道情況后，多次與律師、法院及當事人商洽，主動上門做工作，切實為企業(yè)排憂解難、出謀劃策，終于幫助該企業(yè)找到了合理的解決問題的辦法，不僅幫該企業(yè)順利的度過了難關，而且還收清了拖欠的所有貸款本息。公司管理層及全體員工對擔保行業(yè)的經營風險有一個深刻的認識，那就是從事融資性擔保工作，是一項低收入、高風險的工作，如果一旦出現失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔保公司就面臨可能倒閉的風險。三是抵押上靈活，抵押物品原則上以不動產為主，根據公司管理制度規(guī)定，辦理擔保貸款的前提條件是必須要有足值的抵押物品，但對有些講誠信重信譽的企業(yè)經公司董事會批準后，也開展一些形式抵押業(yè)務，只需將相關證件留置；同時，對有些企業(yè)的流動資產也納入抵押范圍，但必須辦理規(guī)范抵押相關法律手續(xù)。同時，采取了很多靈活多樣的服務方式。有效促進了擔保公司的發(fā)展。事實證明，這一整套制度的制定與落實，對于京山誠信擔保公司較好地防范風險起到了重要的保障作用。為有效防范風險提供制度保證。三是加強業(yè)務技能培訓，以此來提高全體員工的專業(yè)技術水平，面對可能出現的風險能進行有效的控制。二是加強職業(yè)道德教育，以此來增強全體員工防范風險的主動性。一、加強內部控制京山縣誠信擔保公司是一家以中小企業(yè)融資擔保服務為主體的“自主經營、自負盈虧、獨立核算、獨立承擔民事責任”的法人機構，在狠抓職業(yè)風險的同時，不斷強化內部控制，在管理上求效益、求發(fā)展，取得了較好的成效：（1）加強全體員工素質教育，強化職業(yè)風險意識。2009年國務院發(fā)布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》，標志著我國擔保行業(yè)從經驗不多，認識不足的初創(chuàng)階段逐步進入了在規(guī)范中穩(wěn)健發(fā)展的時期。京山縣誠信擔保公司緊緊圍繞《融資性擔保公司管理暫行辦法》，認真開展學習宣傳，不斷加強內部控管，不斷拓寬市場業(yè)務，本著竭誠服務社會，努力防范風險，注重企業(yè)實效的原則，積極進取，努力工作，取得了較好的成績。一是通過學習培訓，使全體干部職工正確認識擔保工作的重要性，以此來增強員工抵制風險的自覺性。使全體員工清楚地認識到忠于職守，對企業(yè)負責，對投資人盡職，是每個員工的應具備的基本的職業(yè)道德。開業(yè)伊始，公司第一樁事是組織員工進行以風險防范為主要內容的培訓，讓每個員工都掌握風險防控的基本要領；2009年國務院頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔保公司在第一時間從網上將《辦法》下載印發(fā)出來發(fā)到每個干部職工手中，平時工作繁忙，公司董事會便利用晚上的時間，組織全體員工逐字逐句的學習，并撰寫學習心得體會。京山縣誠信擔保公司在認真學習總結銀行系統(tǒng)防范風險制度體系的基礎上，結合擔保公司實際情況及域內企業(yè)特點，制定了一系列的風險防控制度，并結合工作實際，不斷加以修訂完善。（3）找準市場位置，明確發(fā)展思路。通過認真查找市場位置，不斷明確發(fā)展思路，一是保證了擔保公司的基金循環(huán)，從而為緩解企業(yè)燃眉之急提供了資金保障；二是擴大了公司對中小企業(yè)的服務面，提高了服務效能，有效增加了擔保公司的知名度；三是為銀行拾遺補缺，發(fā)揮了銀行業(yè)不能發(fā)揮的作用，即在關鍵時刻為中小企業(yè)提供關鍵的服務，確保了這些企業(yè)資金鏈的延續(xù)，從而保住了銀行信用，也解決了企業(yè)的燃眉之急。一是在期限上靈活，按照以短為主的原則，為企業(yè)提供的融資最長的不到一年，最短的只有三天。四是程序、手續(xù)上靈活，擔保公司在近幾年實踐中，已建立了一套從調查、初審、復審到批準實施整套嚴格的程序，但有些企業(yè)情況特殊、急需用錢，為了為這些企業(yè)服好務，誠信擔保公司在反復討論，充分醞釀、意見得到董事會支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內部程序，及時為企業(yè)排憂解難。為了控制和最大限度的降低風險，公司一是制定了一整套切實可行的風險控制措施，對每一筆資金的投放，都要經過認真的調查、初審、復核、批準四個環(huán)節(jié)，凡是四個環(huán)節(jié)中有一個通不過的，就堅決予以否決，每一筆貸款都嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，保證資金投放的準確無誤。二、優(yōu)化外部環(huán)境京山誠信擔保公司除了加強內部控制管理外，還在爭取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎上，著力優(yōu)化外部環(huán)境，全力打造企業(yè)形象，努力拓寬市場，不斷發(fā)展壯大。金融主管部門對融資性擔保行業(yè)實施有效監(jiān)管，不僅可以幫助融資性擔保行業(yè)規(guī)范管理，而且可以幫助融資性擔保行業(yè)規(guī)避風險。京山誠信擔保公司積極拓展經營業(yè)務，自2005年來，通過市場調查，發(fā)現并培植優(yōu)質企業(yè)七家（即京山惠峰酒業(yè)、日新塑膠、金茂科技、華達工貿、鑫源銅鋁、杰美實業(yè)、恒達實業(yè)等），在他們資金周轉困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時提供資金約1500余萬元，幫助這些企業(yè)逐步成長、壯大起來，通過誠信擔保公司的扶持，這些企業(yè)基本上都實現了產值與利稅較上年同期翻一翻的好成績。要解決可能出現的風險的辦法就是及時預警、及時采取一系列行之有效的手段進行搶救，化險為夷。但風險無處不在，不能掉以輕心。第二條 內部控制是公司為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。內部控制以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，公司的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都必須體現“內控優(yōu)先”的要求；（三）有效性。第二章 公司管理決策的內部控制第六條 董事會負責審批公司的總體經營戰(zhàn)略和重大政策，批準各項業(yè)務的政策、制定和程序，對內部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會定期與管理層討論內部控制的有效性。第九條 公司設立新的機構或開辦新的業(yè)務，必須首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。第十二條 公司建立授權體系，董事會對高級管理層、法律部的授權；董事長對總經理的授權、總經理對副總經理、部門經理、風險控制委員會的授權；部門經理對工作人員的授權等。第十六條 公司的法律部有權獲得公司的所有經營信息和管理信息，并對各機構、各部門、各崗位、各項業(yè)務實施全面的監(jiān)控和評價。第二十條 公司建立業(yè)務與評審分離、相互制衡的風險控制體系。第二十二條 公司對同一客戶的擔保、受信業(yè)務實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。第二十五條 公司業(yè)務部門要制定擔保業(yè)務的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔保業(yè)務的辦理條件，包括選項標準、期限、費率、審批權限、申報資料、業(yè)務監(jiān)管、內部處理程序等具體內容。第二十九條 公司實行擔保業(yè)務風險責任制，各個部門、崗位的風險責任如下：（一）業(yè)務經辦員應當承擔調查失誤和評估失準的責任。第四章 投資業(yè)務的內部控制第三十條 公司投資業(yè)務的內部控制的重點是： 實行統(tǒng)一業(yè)務管理，增強投資風險意識，提高資金的周轉率和投資回報速率。由業(yè)務經辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。第三十五條 投資項目合同終止后，項目投資部門應對項目投資情況進行認真的總結經驗教訓、評價得失，并以書面形式存檔備案，以指導今后工作。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理，或者按照職權予以糾正。第四十二條 公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，會計人員、會計主管、會計負責人應當具有與其崗位、職位相適應的能力，并取得相應的從業(yè)證書或專業(yè)資格。第四十六條 公司會計記錄、賬務處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。第五十條 公司配備專門的計算機系統(tǒng)管理人員，負責公司計算機及局域網的安全與維護。第五十三條 公司加強網絡和計算機系統(tǒng)的訪問控制，財務、業(yè)務計算機系統(tǒng)的輸入必須經過適當的授權，并對輸入操作進行安全控制，數據的輸入、修改必須經有關人員復核。第七章 內部控制的監(jiān)督與糾正第五十六條 公司法律部負責內部控制的建設、監(jiān)督和糾正。第五十九條 公司董事會根據自身掌握的內控信息，定期對公司的內部控制狀況作出評價，并將評價結果作為對公司經營班子經營績效考核的重要考據。第八章 附則第六十三條 本制度由公司經理辦公會負責解釋。特此通知！深圳市前海眾房匯互聯網金融服務有限公司2016年2月2日簽發(fā)人：附件：深圳市前海眾房匯互聯網金融服務有限公司內部控制制度第一章總則第一條 為保障公司投資業(yè)務的安全運作和規(guī)范管理，有效防范和控制投資項目運作風險，根據中國證券投資基金業(yè)協會等法律法規(guī)和公司制度的相關規(guī)定，以及公司治理準則第01號頒布并實施的風險控制管理制度（以下簡稱“風控制度”）的要求，特指定本內部控制制度（以下簡稱“內控制度”或“本制度”）。實現公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權益；促進公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責； 第四條公司內部控制遵循原則：全面性原則：內部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員。適應性原則：內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。按照其效力大小分為四個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司內部控制大綱，它是公司制定各項規(guī)章制度的基礎和依據；第三個層面是公司基本管理制度；第四個層面是公司各機構、部門根據業(yè)務需要制定的各種制度及