tcl公司內(nèi)部控制管理制度-wenkub
2023-04-27 00:31:19 本頁面
【正文】 二、 本制度包括物資采購制度、差旅費用制度、基建維修制度、廣告推廣制度、借款與備用金制度、報帳制度。 三、 本制度報送總經(jīng)理批準(zhǔn)后于2000年6月20日執(zhí)行，以前制度終止執(zhí)行，解釋權(quán)屬公司財會部。4) 出差人員在外地購買的物品。（2） 由制造部制定的各種消耗品采購計劃。 申購單。對于確實急需的物品，而審批人員又不在的，可先購買，但事后必須補齊審批手續(xù)。 采購報告。對于不合格物品，應(yīng)及時辦理退貨。 除小額零星采購?fù)猓少徹浳飸?yīng)向具有一般納稅人資格的供應(yīng)商購買，開具增值稅專用發(fā)票。 如無特殊原因，應(yīng)按合同規(guī)定的期限和時間安排付款。二、 出差費用支出按如下標(biāo)準(zhǔn)控制，住宿費及交通費在限額內(nèi)憑發(fā)票按實報銷，伙食費用按補助。副總以下人員出差，同性別人員必須同住一間房，以級別高的一方標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員不符合乘飛機條件而乘飛機的（經(jīng)過特批的除外），公司只承擔(dān)其50%的費用，其余的部分由個人承擔(dān)。若無統(tǒng)一安排，需出具會議或?qū)W習(xí)通知等證明，方能按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費，否則視同有統(tǒng)一安排。十一、 出差（包括訪問、考察）境外人員的市內(nèi)交通費及伙食補： 出差港澳及其他亞洲國家（日本除外）15天內(nèi)按HKD200元/人、天補助，15天以上按HKD150元/人、天補助。十二、 部門經(jīng)理（含）以下人員出差5天（含）以上，歸來3天內(nèi)必須填寫出差報告，詳細(xì)報告出差過程中的情況，報部門經(jīng)理（或主管）審閱后，留存本部門歸檔。第四章 推廣費用開支制度一、 每年年初由市場部根據(jù)當(dāng)年銷售目標(biāo)及推廣力度提出推廣費用總體計劃。三、 廣告投入建立由市場部訂立合同，品管部監(jiān)控，市場執(zhí)行，廣告設(shè)計課驗收的嚴(yán)格監(jiān)控機制。會議的費用開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，與預(yù)算有出入的情況，應(yīng)事先請示領(lǐng)導(dǎo)決定，否則財會部有權(quán)不予受理。第五章 基建維修工程支出制度一、 基建維修工程在開工之前，應(yīng)事先進行項目分析和預(yù)測，以確定其合理性，并提交申請報告，由正、副總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算和合同應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。六、 所有基建工程及裝修工程都必須開具建筑安裝及裝修普通發(fā)票。二、 借款程序。外幣借款須提前一個星期通知財會部。出差回來或業(yè)務(wù)完成之后5天內(nèi)必須報帳。未及時報帳造成公司損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。備用金要專人保管，經(jīng)批準(zhǔn)才能使用。 第七章 報帳制度一、 一切報批報帳手續(xù)，須經(jīng)辦人簽字、寫明情況，按照審批權(quán)限由審批人簽字，財會部審核時，有權(quán)對一切費用開支合理性進行審查，并提出改進建議。五、 報帳的相關(guān)具體規(guī)定： 一次超過800元以上招待費，應(yīng)附結(jié)算清單。 除火車、飛機標(biāo)準(zhǔn)外，長途費用以當(dāng)?shù)卮蟀蛙嚻眱r格內(nèi)憑
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1