tcl公司內(nèi)部控制管理制度-wenkub
2023-04-27 00:31:19 本頁(yè)面
【正文】 二、 本制度包括物資采購(gòu)制度、差旅費(fèi)用制度、基建維修制度、廣告推廣制度、借款與備用金制度、報(bào)帳制度。 三、 本制度報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后于2000年6月20日?qǐng)?zhí)行，以前制度終止執(zhí)行，解釋權(quán)屬公司財(cái)會(huì)部。4) 出差人員在外地購(gòu)買的物品。（2） 由制造部制定的各種消耗品采購(gòu)計(jì)劃。 申購(gòu)單。對(duì)于確實(shí)急需的物品，而審批人員又不在的，可先購(gòu)買，但事后必須補(bǔ)齊審批手續(xù)。 采購(gòu)報(bào)告。對(duì)于不合格物品，應(yīng)及時(shí)辦理退貨。 除小額零星采購(gòu)?fù)?，采?gòu)貨物應(yīng)向具有一般納稅人資格的供應(yīng)商購(gòu)買，開具增值稅專用發(fā)票。 如無(wú)特殊原因，應(yīng)按合同規(guī)定的期限和時(shí)間安排付款。二、 出差費(fèi)用支出按如下標(biāo)準(zhǔn)控制，住宿費(fèi)及交通費(fèi)在限額內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，伙食費(fèi)用按補(bǔ)助。副總以下人員出差，同性別人員必須同住一間房，以級(jí)別高的一方標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差人員不符合乘飛機(jī)條件而乘飛機(jī)的（經(jīng)過特批的除外），公司只承擔(dān)其50%的費(fèi)用，其余的部分由個(gè)人承擔(dān)。若無(wú)統(tǒng)一安排，需出具會(huì)議或?qū)W習(xí)通知等證明，方能按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，否則視同有統(tǒng)一安排。十一、 出差（包括訪問、考察）境外人員的市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)： 出差港澳及其他亞洲國(guó)家（日本除外）15天內(nèi)按HKD200元/人、天補(bǔ)助，15天以上按HKD150元/人、天補(bǔ)助。十二、 部門經(jīng)理（含）以下人員出差5天（含）以上，歸來(lái)3天內(nèi)必須填寫出差報(bào)告，詳細(xì)報(bào)告出差過程中的情況，報(bào)部門經(jīng)理（或主管）審閱后，留存本部門歸檔。第四章 推廣費(fèi)用開支制度一、 每年年初由市場(chǎng)部根據(jù)當(dāng)年銷售目標(biāo)及推廣力度提出推廣費(fèi)用總體計(jì)劃。三、 廣告投入建立由市場(chǎng)部訂立合同，品管部監(jiān)控，市場(chǎng)執(zhí)行，廣告設(shè)計(jì)課驗(yàn)收的嚴(yán)格監(jiān)控機(jī)制。會(huì)議的費(fèi)用開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，與預(yù)算有出入的情況，應(yīng)事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)決定，否則財(cái)會(huì)部有權(quán)不予受理。第五章 基建維修工程支出制度一、 基建維修工程在開工之前，應(yīng)事先進(jìn)行項(xiàng)目分析和預(yù)測(cè)，以確定其合理性，并提交申請(qǐng)報(bào)告，由正、副總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算和合同應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。六、 所有基建工程及裝修工程都必須開具建筑安裝及裝修普通發(fā)票。二、 借款程序。外幣借款須提前一個(gè)星期通知財(cái)會(huì)部。出差回來(lái)或業(yè)務(wù)完成之后5天內(nèi)必須報(bào)帳。未及時(shí)報(bào)帳造成公司損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。備用金要專人保管，經(jīng)批準(zhǔn)才能使用。 第七章 報(bào)帳制度一、 一切報(bào)批報(bào)帳手續(xù)，須經(jīng)辦人簽字、寫明情況，按照審批權(quán)限由審批人簽字，財(cái)會(huì)部審核時(shí)，有權(quán)對(duì)一切費(fèi)用開支合理性進(jìn)行審查，并提出改進(jìn)建議。五、 報(bào)帳的相關(guān)具體規(guī)定： 一次超過800元以上招待費(fèi)，應(yīng)附結(jié)算清單。 除火車、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)外，長(zhǎng)途費(fèi)用以當(dāng)?shù)卮蟀蛙嚻眱r(jià)格內(nèi)憑
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