【正文】 8） 52供應商管理（P2Z1J49） 56合同、訂單管理（P2Z1J410） 59進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 62物料進庫規(guī)程(P2Z1J412) 66物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 69退料規(guī)程(P2Z1J414) 71倉庫賬務管理(P2Z1J415) 74存貨盤點管理(P2Z1J416) 76庫存分析及報告(P2Z1J417) 82第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 86第一節(jié) 內(nèi)控概述 86第二節(jié) 組織機構及崗位職責 88第三節(jié) 授權體系 94第四節(jié) 管理制度 96生產(chǎn)計劃管理制度（P2Z2J41） 96領料制度（P2Z2J42） 100物料使用制度（P2Z2J43） 104物料退庫制度（P4Z2J44） 107物料盤點制度（P2Z2J45） 110生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 113產(chǎn)成品入庫制度（P2Z2J47） 116產(chǎn)成品檢驗制度（P2Z2J48） 118產(chǎn)成品出庫制度（P2Z2J49） 120委托加工定價制度（P2Z2J410） 123委托加工過程管理（P2Z2J411） 125委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J412） 131生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413） 135第三章 銷售內(nèi)部控制制度 138第一節(jié) 內(nèi)控概述 138第二節(jié) 組織機構及崗位職責 140第三節(jié) 業(yè)務授權 143第四節(jié) 管理制度 144銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 144銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 146第三篇 資金內(nèi)部控制制度 150第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。資金使用計劃制度( P3Z41 ) 錯誤！未定義書簽。借款管理制度( P3Z45 ) 錯誤！未定義書簽。第四篇 財務會計內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第三節(jié) 授權體系 錯誤！未定義書簽。財務會計報告的內(nèi)部控制制度( P4Z1J43 ) 錯誤！未定義書簽。財務管理內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。應收帳款管理制度( P4Z2J411 ) 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422） 錯誤！未定義書簽。三、資產(chǎn)減值管理 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理（P4Z2J434） 錯誤！未定義書簽。五、成本費用管理 錯誤！未定義書簽。六、財務分析管理 錯誤！未定義書簽。第五篇 全面預算制度 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計計劃管理（P6Z41） 錯誤！未定義書簽。第七篇 投資內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第一篇 內(nèi)部控制的基礎第一章 總則一、為了加強***股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規(guī)，制定本制度。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。三、公司新設、撤銷機構，或變更機構職能，應符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權體系審核批準。七、機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權批準控制的手段。 九、內(nèi)部報告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。第四章 內(nèi)部控制基礎工作一、董事會或經(jīng)理層應根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。五、公司各部門應妥善保管各類業(yè)務資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。董事會行使下列職權： 負責召集股東大會，并向大會報告工作； 執(zhí)行股東大會的決議； 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 制定公司的年度財務預算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會授權范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項； 決定公司內(nèi)部管理機構的設置； 聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；1制定公司的基本管理制度；1制定公司章程的修改方案；1管理公司信息披露事項；1向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所；1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權?？偨?jīng)理應充分履行職權，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。供應循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。l 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實性。 216。216。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權限級別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內(nèi)設立檔案管理員。 會計部：定期獲得和匯總相關票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；1 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導計劃成本組公室的整體工作。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 招標管理員：1 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質(zhì)量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 檔案管理員：1 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權限管理資料調(diào)用，對供應部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權，供應部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應部經(jīng)理確定權限。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 總統(tǒng)計員：1 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作；1 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。 預算管理制度 P5 采購作業(yè)控制（P2Z1J48）三、相關程序及制度 定點采購管理 （P2Z1J45）大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經(jīng)理物資招標或邀請報。二、范圍 本管理文件適用于非集團內(nèi)關聯(lián)供應商貨源的，易于標準化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設備、固定資產(chǎn)、工程材料、修繕和工程項目（設備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務項目。 預算管理 P5 進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411）四、業(yè)務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應商、需求日期等詳細內(nèi)容，并簽字2各