某公司內(nèi)部控制綱要-文庫吧
2025-06-09 13:14 本頁面
【正文】 5．操作風(fēng)險(xiǎn)是公司各部門或者業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會計(jì)部門欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。6．職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指員工行為違背國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工行為準(zhǔn)則》中的有關(guān)規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。7．人員流失風(fēng)險(xiǎn)是指對公司業(yè)務(wù)運(yùn)作發(fā)揮重要作用的人員離開公司，從而給公司業(yè)務(wù)發(fā)展帶來影響的風(fēng)險(xiǎn)。8．其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場危機(jī)、政府政策、行業(yè)競爭、災(zāi)害、代理商違約、托管行違約等。這些外部風(fēng)險(xiǎn)一般來說對整個行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，依然需要加強(qiáng)內(nèi)部管理來解決。第四章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系第七條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險(xiǎn)控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)第八條 公司致力于治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。第九條 股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法律和公司章程行使職權(quán)。第十條 股東會選舉董事組成董事會。董事會中必須包括三分之一以上的獨(dú)立董事，董事會依照法律和公司章程行使職權(quán)。第十一條 董事會聘任公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理。聘任督察員全權(quán)負(fù)責(zé)基金和公司的監(jiān)察稽核工作。第十二條 監(jiān)事會依照公司法和公司章程對公司財(cái)務(wù)狀況、董事和公司管理層的行為行使監(jiān)督權(quán)。第十三條 公司在董事會和監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，由公司董事長任委員會主席，針對公司在經(jīng)營管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助公司董、監(jiān)事會切實(shí)加強(qiáng)對公司的監(jiān)督。第十四條 公司根據(jù)獨(dú)立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司經(jīng)營運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位。公司設(shè)綜合管理部、基金經(jīng)理部、研究策劃部、運(yùn)作保障部、市場開發(fā)部、監(jiān)察稽核部和北京辦事處。公司同時設(shè)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的投資決策委員會。第十五條 各機(jī)構(gòu)、各部門必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的工作關(guān)系。通過制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應(yīng)對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。第二道監(jiān)控第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu)督察員監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)控制委員會經(jīng)營管理層投資決策委員會監(jiān)督反饋基金 部研究 部運(yùn)作保障市場 部綜合 部外派機(jī)構(gòu) 交 易基金經(jīng)理研究策劃 電 腦基金會計(jì)注冊登記產(chǎn)品開發(fā)市場推廣客戶服務(wù)人力資源公司財(cái)務(wù)行政管理北 辦董事會總經(jīng)理部門經(jīng) 理第一道監(jiān)控第三道監(jiān)控第十六條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第十七條 第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門要指定專人作為本部門的兼職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第十八條 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對公司各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時制定相應(yīng)對策和實(shí)施控制措施。在這兩道監(jiān)控防線中，公司督察員和監(jiān)察稽核部應(yīng)對各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面檢查、監(jiān)督，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的程度，及時反饋給各
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