【正文】 管理控制主要控制流程（1）集團制訂《中集集團派出董事管理辦法》，明確了外派董事的選任辦法、任職資格、外派董事的權(quán)利、職責和義務(wù)、以及董事酬金的計算和發(fā)放辦法，以保證和維護集團公司在下屬子公司的股權(quán)權(quán)益，代表集團公司參與下屬子公司的經(jīng)營管理。（2）子公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和審計負責人，由集團提名，子公司董事會聘任。（3）各子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍。子公司銷售、主要原材料統(tǒng)購、對外股權(quán)投資、大規(guī)模固定資產(chǎn)投資分別由集團市場部、采購管理事業(yè)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、企業(yè)管理部負責及監(jiān)控。（4）每年年初，在集團經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)管理部制訂對各子公司的“目標考核方案”。次年初，企業(yè)管理部對子公司上一年度的考核指標實際完成情況進行審議后，經(jīng)集團經(jīng)營班子批準下發(fā)“子公司目標考核結(jié)果”，落實獎罰。在考核年度中集團已實施對該單位審計的，審計報告作為考核結(jié)果的重要依據(jù)。（5）對子公司日常營運活動的監(jiān)控集團相關(guān)部門根據(jù)各自的職責，編制各子公司的營運月報。據(jù)此，集團營運分析小組匯總編制并發(fā)布集團范圍的“營運月報”和“績效看板”。企業(yè)管理部負責匯總編制“異常信息提示”，下發(fā)給有關(guān)子公司，并持續(xù)跟蹤改進。（6）對子公司固定資產(chǎn)投資活動的監(jiān)控。對子公司年度固定資產(chǎn)投資計劃的監(jiān)控：每年年末，集團根據(jù)各關(guān)鍵因素，劃定各企業(yè)年度技改固定資產(chǎn)投資授權(quán)額度，額度內(nèi)的投資須報集團企業(yè)管理部備案；若超額度投資，則須將全額投資計劃報送集團企業(yè)管理部，企業(yè)管理部審核后報集團總裁審批，并出具對子公司固定資產(chǎn)投資計劃的批復(fù)。對大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目的監(jiān)控：項目申報單位撰寫“可行性研究報告”；“可行性研究報告”經(jīng)集團戰(zhàn)略發(fā)展部、副總裁、總裁、投審會、董事會逐級審批后，決定是否立項；項目立項、開工后，集團企業(yè)管理部不定期實施工程進度及施工質(zhì)量監(jiān)控；項目竣工投產(chǎn)后三個月至半年內(nèi)，對項目進行驗收，出具驗收報告；項目竣工投產(chǎn)后一年，集團企業(yè)管理部、車輛戰(zhàn)略發(fā)展部和集團審計監(jiān)察部組織人員對投資項目進行投資后評價，出具“投資后評價報告”。（7）對子公司籌資活動的監(jiān)控子公司無權(quán)直接對外進行長期籌資活動，所有借款均由集團與相關(guān)金融機構(gòu)簽訂“框架借款協(xié)議”，再按“借款額度分配表”將借款總額分配給各子公司，由子公司與當?shù)亟鹑跈C構(gòu)簽訂“借款合同”，向金融機構(gòu)當?shù)胤种C構(gòu)借入款項。對于短期籌資活動，“集團融資管理制度”規(guī)定，子公司如有條件能籌集到低于集團總體融資利率及費用的資金，在無其他保證及限制性條件的情況下，經(jīng)集團財務(wù)管理部審核批準，允許由子公司自行籌資。（8）制訂《中集集團下屬企業(yè)重大事項報告制度》，確保集團公司對下屬企業(yè)重大事項的有效監(jiān)控。（9）制訂《中集集團內(nèi)部審計制度》，由審計監(jiān)察部負責對集團內(nèi)部單位的經(jīng)濟效益、6財務(wù)收支、項目投資等所有經(jīng)濟活動和負責人經(jīng)濟責任實施審計監(jiān)督。（三）關(guān)聯(lián)交易的管理控制主要控制流程：（1）每半年/年度結(jié)束時，集團財務(wù)管理部會計管理部經(jīng)理負責更新“關(guān)聯(lián)方清單”，將新增的關(guān)聯(lián)方通知下屬公司；（2）集團董事會與股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事與關(guān)聯(lián)股東回避表決。重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300 萬元或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論。獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，該董事還應(yīng)當盡快向董事會披露其利害關(guān)系的性質(zhì)和程度?！保?）關(guān)聯(lián)方交易與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審議流程及入賬流程相同。公司關(guān)聯(lián)方之間的交易與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審議流程相同，交易雙方簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任。公司關(guān)聯(lián)方交易的入賬流程與非關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的入賬流程一致。（4）審計監(jiān)察部每年抽查下屬公司的關(guān)聯(lián)方交易及關(guān)聯(lián)方資金占用情況（5）會計管理部半年/年度結(jié)束后統(tǒng)計各下屬公司關(guān)聯(lián)方交易情況每半年/年度結(jié)束時，下屬公司根據(jù)經(jīng)核準的關(guān)聯(lián)方名單，填寫關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計表，經(jīng)過下屬公司財務(wù)經(jīng)理審核后以電子郵件形式上交。會計管理部負責匯總各公司的關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計表，編制關(guān)聯(lián)方交易匯總表，交會計管理部經(jīng)理審核。審核后的關(guān)聯(lián)方交易匯總表與各公司的“關(guān)聯(lián)方交易匯總表”交給外部審計師進行審計。（6）外部審計師審計關(guān)聯(lián)方交易匯總表和關(guān)聯(lián)方資金占用情況，并出具“控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項說明”；公司在半年/年度會計報表中披露經(jīng)審計過的關(guān)聯(lián)方交易。（四）對外擔保的管理控制主要控制流程：年度授信合同的簽訂：各子公司每年向集團上報年度經(jīng)營計劃、投資計劃及資金需求預(yù)算，經(jīng)批準后，集團財務(wù)管理根據(jù)各項計劃及預(yù)算，與各銀行總行進行年度授信談判，簽署框架協(xié)議?？蚣軈f(xié)議中約定年度授信總額，年度中所有相關(guān)子公司向該銀行總貸款的實際發(fā)生額應(yīng)小于等于該數(shù)額。擔保合同的簽訂與管理：框架協(xié)議簽訂后，銀行總行發(fā)行文至各相關(guān)地市分行。分行收到總行行文后與相關(guān)子公司財務(wù)部聯(lián)系并起草貸款合同（若框架協(xié)議中未規(guī)定子公司不需與銀行分支機構(gòu)簽署保證合同，則還需起草保證合同）。子公司收到合同文本后將合同副本發(fā)至集團財務(wù)管理部，后者審閱后將意見反饋子公司。若無問題，子公司被授權(quán)人便直接與分行簽訂貸款合同（及7保證合同，如需要）；若發(fā)現(xiàn)問題，則先由子公司與分行協(xié)商解決，如無法解決或者需要總行方面批復(fù)或者協(xié)助時，則由公司財務(wù)管理部與銀行總行協(xié)商。財務(wù)管理部匯總擔保信息，編制報告，反映集團公司本年度對外擔保事宜。財務(wù)管理部總經(jīng)理審閱報告。董事會秘書審核報告。根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》 (證監(jiān)發(fā)【 2003】56 號)、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)【 2005】120 號）規(guī)定和公司《章程》要求，按相關(guān)數(shù)額標準判斷后，將對外擔保事項提交董事會審議或提交公司股東大會審議。對外擔保事宜的披露形式包括定期報告及臨時公告。（五）募集資金的管理控制主要控制流程：集團根據(jù)招股說明書將募集資金分配給使用單位。集團取得募集資金后，根據(jù)“招股說明書”規(guī)定分配給使用單位，由使用單位管理募集資金的支出。募集資金的使用和審批集團制訂了《募集資金管理制度》，規(guī)范了募集資金的使用和審批程序。財務(wù)管理部定期統(tǒng)計募集資金的使用情況根據(jù)《募集資金管理制度》：“公司按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應(yīng)當及時報告證券交易所并公告。”“公司改變募集資金投資項目實施地點、實施方式的，應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過，并在2 個交易日內(nèi)向證券交易所報告并公告改變原因”“公司應(yīng)當經(jīng)董事會審議、股東大會決議通過后方可變更募集資金投向”每半年或年度結(jié)束后，集團財務(wù)管理部根據(jù)下屬公司資本支出情況，統(tǒng)計募集資金使用情況，包括本年使用募集資金，累計使用募集資金，項目計劃投入金額，項目進度等信息。經(jīng)審核的募集資金使用情況，在半年度/年度報告中