【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷： 1）違犯國(guó)家法律、法規(guī)；2）重要業(yè)務(wù)制度缺失或者制度系統(tǒng)性失效； 3）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；4）當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；5）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效； 6）管理人員或技術(shù)人員流失嚴(yán)重； 7）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告。重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強(qiáng)烈跡象的缺陷認(rèn)定為重要缺陷：1）反舞弊程序及控制措施存在缺陷；2）對(duì)期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響； 3）內(nèi)部審計(jì)職能或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能的內(nèi)控存在缺陷； 4）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響；5）已向管理層和審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)且經(jīng)過(guò)合理期限后，重要缺陷仍未糾正。一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。（二）公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，公司總部共發(fā)現(xiàn) 5 個(gè)一般缺陷，今后在制度更新、信息共享、關(guān)鍵崗位輪換、人員培訓(xùn)及信息設(shè)備巡檢等方面應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化。所屬子分公司通過(guò)本次評(píng)價(jià)，個(gè)別單位在以下方面還有待進(jìn)一步提高：一是在項(xiàng)目招投標(biāo)中進(jìn)一步優(yōu)化項(xiàng)目評(píng)審工作，加強(qiáng)立項(xiàng)、投標(biāo)及合同等前期評(píng)審，特別是境外項(xiàng)目，要重點(diǎn)關(guān)注政治、法律、匯率等風(fēng)險(xiǎn)；二是進(jìn)一步完善物資管理，加大集中采購(gòu)力度，降低采購(gòu)成本；三是進(jìn)一步加強(qiáng)勞務(wù)協(xié)作隊(duì)伍選用、管理，嚴(yán)格資質(zhì)審核，強(qiáng)化過(guò)程管控；四是進(jìn)一步優(yōu)化人力資源管理，加強(qiáng)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升員工業(yè)務(wù)水平；五是加快推進(jìn)全面預(yù)算管理，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算，提高精細(xì)化管理水平；六是進(jìn)一步優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化信息化的支撐作用；七是進(jìn)一步加強(qiáng)安全意識(shí)，強(qiáng)化質(zhì)量管控，防止安全事故，提高工程質(zhì)量 水平。八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況本次評(píng)價(jià)工作未發(fā)現(xiàn)重大、重要缺陷，公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進(jìn)，針對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)存在的一般性缺陷，公司采取了各種措施積極落實(shí)整改。公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組和各責(zé)任部門(mén)共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實(shí)主責(zé)部門(mén)和人員，積極進(jìn)行整改完善，并由評(píng)價(jià)工作組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過(guò)缺陷整改，完善了內(nèi)控體系，規(guī)范了公司運(yùn)作，提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至 2011 年 12 月31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大 變化。我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。今后公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。董事長(zhǎng)：中國(guó)中鐵股份有限公司 2012 年 3 月 30 日第二篇：中國(guó)中鐵股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中國(guó)中鐵股份有限公司 2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中國(guó)中鐵股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2013 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)運(yùn)行情況公司根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》有關(guān)規(guī)定，按照公司內(nèi)控體系“逐級(jí)推進(jìn)、橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋” 的工作要求，在公司總部和各子、分公司構(gòu)建了內(nèi)部控制體系框架，內(nèi)控制度已覆蓋公司經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理、控制等各個(gè)方面，并按照業(yè)務(wù)模塊編制了公司治理、戰(zhàn)略管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控、信息披露、法律事務(wù)、安全質(zhì)量環(huán)保、人力資源、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、采購(gòu)管理、信息管理等各業(yè)務(wù)流程的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序文件，制定了內(nèi)部控制體系運(yùn)行管理辦法，保障公司及各子、分公司內(nèi)部控制管理工作有據(jù)可依，同時(shí)，積極采取有效的控制活動(dòng)，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行。2013 公司在總部和所屬二級(jí)、三級(jí)單位基本完成內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)了工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系的建設(shè)。公司印發(fā)了《工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制指導(dǎo)手冊(cè)》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系建設(shè)的通知》，選取中鐵二局渝萬(wàn)鐵路和中鐵三局鄭徐鐵路等 5 個(gè)鐵路工程項(xiàng)目、中鐵一局西安地鐵 4 號(hào)線(xiàn)和隧道局成都地鐵 3 號(hào)線(xiàn)等4 個(gè)地鐵工程項(xiàng)目、中鐵大橋局重慶新白沙沱江特大橋等 3 個(gè)橋梁工程項(xiàng)目、中鐵建工北京交大住宅區(qū)改造等 2 個(gè)房建工程項(xiàng)目以及中鐵電化局南京至廣西鐵路電氣化工程等共 18 個(gè)工程項(xiàng)目作為內(nèi)控體系建設(shè)的試點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)一步推進(jìn)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理，提升項(xiàng)目管控力度和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，公司繼續(xù)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，編制完成了《2013 全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，識(shí)別認(rèn)定了公司層面 8 項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和 11 項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的整體可控，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力保障。（一）企業(yè)層面內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況公司按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)及上海證券交易所和香港聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定和要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。結(jié)合管理提升活動(dòng)，公司不斷完善和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。2013年公司總部制定和修訂了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《海外工程項(xiàng)目物資管理》、《委派專(zhuān)職外部董事、監(jiān)事管理辦法》、《子公司負(fù)責(zé)人副職績(jī)效考核管理》、《效能監(jiān)察工作實(shí)施辦法》、《總部經(jīng)費(fèi)管理》等 21 項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，強(qiáng)化了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。同時(shí)，公司不斷完善內(nèi)控流程體系，增加了股東大會(huì)和董事會(huì)決議執(zhí)行跟蹤檢查與評(píng)價(jià)、內(nèi)幕信息知情人登記管理、套期保值業(yè)務(wù)管理、債務(wù)融資管理、海外項(xiàng)目投標(biāo)監(jiān)管等 11 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，修訂了關(guān)聯(lián)人管理、實(shí)業(yè)投資實(shí)施監(jiān)督、實(shí)業(yè)投資后評(píng)價(jià)管理、安全質(zhì)量環(huán)保指標(biāo)及控制措施的建立與監(jiān)督執(zhí)行、較大及以上生產(chǎn)安全事故應(yīng)急響應(yīng)和調(diào)查處理、效能監(jiān)察工作、境外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)管理等 9 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，夯實(shí)了內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了內(nèi)控體系，提升了公司管理水平。公司扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，組建企業(yè)新聞中心，建立了輿情監(jiān)控和日?qǐng)?bào)制度，廣泛開(kāi)展“雙學(xué)雙扶”、“三工建設(shè)”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農(nóng)民工“五同”管理等活動(dòng)。認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，2013 年 10 月公司參建的玉樹(shù)災(zāi)后重建項(xiàng)目歷時(shí)三年順利竣工，為災(zāi)區(qū)重建做出貢獻(xiàn)，忠實(shí)履行了中央企業(yè)的政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)，公司積極組織開(kāi)展雅安抗震救災(zāi)、鐵路應(yīng)急搶險(xiǎn)、定點(diǎn)扶貧和社會(huì)公益活動(dòng)。在加強(qiáng)黨風(fēng)和反腐倡廉建設(shè)中，全面落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司“十二項(xiàng)措施”，堅(jiān)決反對(duì)“四風(fēng)”，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)招待費(fèi)、年薪收入等專(zhuān)項(xiàng)治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設(shè)，不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全懲防體系，為公司改革發(fā)展提供有力保障。（二）重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況公司針對(duì)重要業(yè)務(wù)流程和重大、重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷增強(qiáng)管控措施，提升內(nèi)控管理水平。全面預(yù)算管理是公司推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升管理效能、提高經(jīng)營(yíng)效益的重要舉措。通過(guò)“全方位、全過(guò)程、全員參與”的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建，有效防范公司風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升管理水平。公司按照 “統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施，試點(diǎn)先行、逐步推廣”的原則，積極推進(jìn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)信息化建設(shè)。2013 年 6 月公司總部和六家二級(jí)企業(yè)啟動(dòng)了全面預(yù)算管理信息化建設(shè)試點(diǎn)工作，通過(guò)建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，利用信息化手段固化預(yù)算管理流程，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算“閉環(huán)”管理。，嚴(yán)控工程分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目是公司管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，公司始終將工程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理作為一項(xiàng)根本任務(wù)來(lái)抓。公司建立了《工程項(xiàng)目管理辦法》《工程項(xiàng)目施工生產(chǎn)管理辦法》、《工程項(xiàng)目施工分包管理辦法》、《鐵路工程項(xiàng)目實(shí)施架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見(jiàn)》等一系列工程項(xiàng)目管理制度，強(qiáng)化了人員設(shè)備配備、過(guò)程控制、現(xiàn)場(chǎng)管理和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，完善了項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，并通過(guò)經(jīng)常性的督導(dǎo)、檢查和考核工作。推動(dòng)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化, 全面提升項(xiàng)目管控能力和施工技術(shù)水平。同時(shí)，公司嚴(yán)格落實(shí)分包隊(duì)伍準(zhǔn)入制度，嚴(yán)把外協(xié)隊(duì)伍選擇程序，合理確定分包價(jià)格，規(guī)范合同簽訂行為，切實(shí)加強(qiáng)分包工程的過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)禁違法轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包，堅(jiān)決杜絕以包代管、包而不管的現(xiàn)象，并不斷加強(qiáng)對(duì)施工分包和協(xié)作隊(duì)伍管理的日常檢查和監(jiān)督考核力度。針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn),公司從規(guī)章制度源頭上進(jìn)一步規(guī)范投資行為，在深入調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，組織編寫(xiě)了實(shí)業(yè)投資《項(xiàng)目投資管理辦法》并進(jìn)行了專(zhuān)題評(píng)審。同時(shí)，起草了相配套的基礎(chǔ)設(shè)施、土地一級(jí)開(kāi)發(fā)、房地產(chǎn)二級(jí)開(kāi)發(fā)和礦產(chǎn)資源共四個(gè)業(yè)務(wù)板塊的《實(shí)施細(xì)則》。在總結(jié)和借鑒的基礎(chǔ)上，引入全過(guò)程問(wèn)責(zé)制,實(shí)現(xiàn)投資閉環(huán)管理，提高投資效益。為加強(qiáng)投資項(xiàng)目管控，進(jìn)一步防范投資風(fēng)險(xiǎn)，2013年公司在全系統(tǒng)開(kāi)展了BT項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)梳理工作，及時(shí)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的緊急通知》，對(duì)公司所屬各單位的既有BT項(xiàng)目提出了明確工作要求，加強(qiáng)了投資項(xiàng)目管控力度，有效防范了政策風(fēng)險(xiǎn)。2013 公司重點(diǎn)推進(jìn)了海外資源重組，將所屬中鐵國(guó)際、委內(nèi)瑞拉分公司、東方國(guó)際建設(shè)分公司、老撾分公司重組整合，成立組建了中鐵國(guó)際 集團(tuán)有限公司，理順了總部外經(jīng)體制，增強(qiáng)了公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和投融資能力。同時(shí)，認(rèn)真研判國(guó)際工程承包市場(chǎng)形勢(shì)，做好區(qū)域項(xiàng)目的協(xié)調(diào)、評(píng)審、分析工作, 實(shí)行分級(jí)評(píng)審,嚴(yán)格執(zhí)行大中型項(xiàng)目監(jiān)管評(píng)審措施，特別是重點(diǎn)項(xiàng)目復(fù)評(píng)審工作，實(shí)施源頭把控，不斷完善海外管理體制機(jī)制，嚴(yán)控海外風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)施工安全風(fēng)險(xiǎn)，2013 公司制定了《加強(qiáng)工程項(xiàng)目安全質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，修訂了《總部安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全質(zhì)量責(zé)任事故追究辦法》。全公司全面落實(shí)安全質(zhì)量責(zé)任制，深入開(kāi)展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、安全質(zhì)量大檢查和常態(tài)化稽查、重點(diǎn)隱患排查和專(zhuān)項(xiàng)治理工作，廣泛開(kāi)展安全生產(chǎn)月、安全教育培訓(xùn)、崗前安全質(zhì)量宣誓、安全生產(chǎn)警示日及群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員、青年安全監(jiān)督崗活動(dòng)。全公司安全質(zhì)量態(tài)勢(shì)繼續(xù)保持穩(wěn)定并呈現(xiàn)“向好”趨勢(shì)，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)工作取得顯著成效。公司根據(jù)《勞動(dòng)法》、《合同法》等有關(guān)規(guī)定,不斷加強(qiáng)人力資源和薪酬管理。通過(guò)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升等人事管理政策和較為完善的薪酬制度體系，形成了員工與企業(yè)同發(fā)展的良好用人機(jī)制。同時(shí)，公司建立了從董事會(huì)和董事、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員到員工的“橫向到邊、縱向到底”的全員業(yè)績(jī)考核體系，并不斷完善考核制度，健全考核體系，加大激勵(lì)約束力度，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。物資集中采購(gòu)是公司實(shí)現(xiàn)“四個(gè)集中”發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措