【正文】 ?！　〉诙鍡l　信息的安全、保密?！　〉诙臈l　溝通。第四節(jié)　信息與溝通　　第二十三條　信息。　　第二十二條　其它控制?！　。ㄈ?yīng)急計(jì)劃。　?。ǘ┬畔踩芾怼！　。ㄒ唬┬畔⒓夹g(shù)管理?！　〉诙粭l　信息技術(shù)控制?！　。ㄋ模┩顿Y風(fēng)險(xiǎn)管理。　?。ㄈ┩顿Y操作?！　。ǘ┩顿Y決策。　?。ㄒ唬┵Y金調(diào)度?！　〉诙畻l　資金控制。　　（九）財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)?！　。ò耍┵M(fèi)用管理?！　。ㄆ撸╊A(yù)算控制?！　。┴?fù)債管理?！　。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理?！　。ㄋ模┴?cái)務(wù)報(bào)告?！　。ㄈ┵~務(wù)處理程序?！　。ǘ┞殑?wù)牽制?！　。ㄒ唬┴?cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度?！　〉谑艞l　財(cái)務(wù)控制。　?。ò耍I(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。　?。ㄆ撸﹩巫C、印鑒、檔案管理。　?。┰俦ｋU(xiǎn)管理?！　。ㄎ澹┳稍兺对V管理?！　。ㄋ模┓?wù)質(zhì)量管理?！　。ㄈ┖吮：速r管理?！　。ǘ╀N售管理?！　。ㄒ唬┊a(chǎn)品開發(fā)。第三節(jié)　控制活動(dòng)　　第十八條　業(yè)務(wù)控制?！　。ㄈ┲卮蟆⑼话l(fā)事項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人、處理流程和措施。　　內(nèi)部控制方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬┟鞔_控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)職責(zé)與權(quán)限。對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部控制政策確定是否可接受，以確定是否進(jìn)一步采取措施。當(dāng)環(huán)境和條件發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再識(shí)別和再評(píng)估，以確保任何新的和以前未曾予以控制的風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別和控制?！　。ㄋ模┻\(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、后果進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立并保持政策和程序，確保及時(shí)識(shí)別和取得適用的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求，并作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、制訂控制目標(biāo)和控制方案的依據(jù)。外部因素包括國(guó)家法律、法規(guī)及政策的變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，科技的快速發(fā)展，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)變化等?！　。ǘ┏浞挚紤]內(nèi)部和外部因素?！　★L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)：　　（一）覆蓋公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估　　第十六條　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期評(píng)審并持續(xù)改進(jìn)?！　垭U(xiǎn)公司應(yīng)明確各崗位人員，特別是與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的人員的適任條件，明確有關(guān)教育、工作經(jīng)歷、培訓(xùn)和技能等方面的要求，確保相關(guān)人員能夠勝任?！　〉谑鍡l　人力資源。壽險(xiǎn)公司應(yīng)培育積極健康的企業(yè)文化，對(duì)企業(yè)文化的內(nèi)涵及其策劃、滲透、評(píng)估與改進(jìn)作出明確的規(guī)定?！　。┒ㄆ诟鶕?jù)經(jīng)營(yíng)情況或環(huán)境變化對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)進(jìn)行必要的修正?！　。ㄋ模┡鋫渥銐虻木哂邢鄳?yīng)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能的人員，確保其有效履行崗位職責(zé)?！　。ǘ┟鞔_各機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)，使員工清晰的了解其崗位的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。有條件時(shí)，目標(biāo)應(yīng)用指標(biāo)予以量化?！　≡诮⒑驮u(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)時(shí)，應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求，以及技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方等因素。壽險(xiǎn)公司應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)?！　。ò耍┒ㄆ谶M(jìn)行評(píng)審，確保持續(xù)的健全、合理和有效?！　。﹤鬟_(dá)給適用崗位的員工，指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施?！　。ㄋ模w現(xiàn)出側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)類型。　?。ǘw現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的要求。壽險(xiǎn)公司應(yīng)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求，并為制定和評(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)?！　》枪煞葜茐垭U(xiǎn)公司參照上述評(píng)估要點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)?！　〗?jīng)理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的健全性、合理性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行?！　《聲?huì)負(fù)責(zé)保證壽險(xiǎn)公司建立并實(shí)施健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保壽險(xiǎn)公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證經(jīng)理層對(duì)內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估?！　〉谑畻l　董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層在內(nèi)部控制中的責(zé)任?！　。ㄈ┙ⅹ?dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的意見?！　。ㄒ唬┟鞔_股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)。第一節(jié)　控制環(huán)境　　第九條　公司治理。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的具體情況確定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、可比。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)的全過程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。控制措施能否得到有效執(zhí)行?？刂拼胧┠芊駥?shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。過程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別，過程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否得到明確規(guī)定并得以保持?！　。ㄋ模┐龠M(jìn)壽險(xiǎn)公司嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和壽險(xiǎn)公司審慎經(jīng)營(yíng)的原則。　　（二）促進(jìn)壽險(xiǎn)公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)其實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?！　〉谒臈l　壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立并保持系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，定期或當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)和其他經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)審和改進(jìn)?！　”巨k法所稱監(jiān)管部門是指中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)。　　本辦法所稱壽險(xiǎn)公司包括法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。　　第三條　壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和實(shí)施開展的調(diào)查、測(cè)試、分