xx公司內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2025-01-25 08:43本頁面
【正文】 手冊提示的內(nèi)部制 關(guān)鍵點建立完整的運作流程。 為了實現(xiàn)保證企業(yè)生存和發(fā)展的職能，內(nèi)部控制制度需要實現(xiàn)五個主要目標(biāo)： 利潤： 所有企業(yè)內(nèi)控制度都是為直接或間接的增加企業(yè)的盈利設(shè)立的 安全： 保證企業(yè)的安全，在外部條件未發(fā)生重大變化的情況下保證企業(yè)按預(yù)先設(shè)定的計劃運行 信息充足及時： 保證投資者對公司經(jīng)營狀況的了解，有利于管理層對公司的運作和控制 資本充足 / 現(xiàn)金流量 : 綜合使用經(jīng)營和非經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流量進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營和投資活動， 在任何情況下不會出現(xiàn)資不抵債或不能支付的可能 合法： 公司的所有活動符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不致引起法律上的糾紛 1 .2 .2 關(guān)鍵控制點 關(guān)鍵控制點指關(guān)鍵的內(nèi)部控制行為，保證這些內(nèi)部控制行為被正確采用并持續(xù)使用，就可以保證企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo)可以實現(xiàn)。 1 .2 內(nèi) 部 控 制 制度的架構(gòu) 1 .2 .1 內(nèi)控目標(biāo) 內(nèi)控目標(biāo)生存 未來公司的發(fā)展利潤資本充足/ 資金流量合法 保安 作為一個現(xiàn)代的成熟企業(yè)，其職能可以被分為兩大方面：生存和發(fā)展。外部條件，是指不能為企業(yè)所影響或預(yù)計的環(huán)境條件，如突然發(fā)生的全球性災(zāi)害等。******投資股份有限公司 內(nèi)部控制制度 流程圖 – 終稿 二零零一年十月二十六日 ： ； :； ： 目錄 1. 總則及說明 ................................ ................................ ................................ ..... 3 2. 管理控制 ................................ ................................ ................................ ......... 9 3. 會計控制 ...............................
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