投資公司內(nèi)部控制制度及流程-文庫吧資料
2025-01-16 10:22本頁面
【正文】 本手冊的內(nèi)部控制制度是關鍵的控制制度，不包括所有的運作流程，使用者應當根據(jù)手冊提示的內(nèi)部制 關鍵點建立完整的運作流程。 5 為了實現(xiàn)保證企業(yè)生存和發(fā)展的職能，內(nèi)部控制制度需要實現(xiàn)五個主要目標： 利潤： 所有企業(yè)內(nèi)控制度都是為直接或間接的增加企業(yè)的盈利設立的 安全： 保證企業(yè)的安全，在外部條件未發(fā)生重大變化的情況下保證企業(yè)按預先設定的計劃運行 信息充足及時： 保證投資者對公司經(jīng)營狀況的了解，有利于管理層對公司的運作和控制 資本充足 / 現(xiàn)金流量 : 綜合使用經(jīng)營和非經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流量進行生產(chǎn)經(jīng)營和投資活動， 在任何情況下不會出現(xiàn)資不抵債或不能支付的可能 合法： 公司的所有活動符合國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，不致引起法律上的糾紛 1 .2 .2 關鍵控制點 關鍵控制點指關鍵的內(nèi)部控制行為，保證這些內(nèi)部控制行為被正確采用并持續(xù)使用，就可以保證企業(yè)的內(nèi)部控制目標可以實現(xiàn)。 1 .2 內(nèi) 部 控 制 制度的架構 1 .2 .1 內(nèi)控目標 內(nèi)控目標生存 未來公司的發(fā)展利潤資本充足/ 資金流量合法 保安 作為一個現(xiàn)代的成熟企業(yè)，其職能可以被分為兩大方面：生存和發(fā)展。外部條件，是指不能為企業(yè)所影響或預計的環(huán)境條件，如突然發(fā)生的全球性災害等。1 ******投資股份有限公司 內(nèi)部控制制度 流程圖 – 終稿 二零零一年十月二十六日 2 目錄 1. 總則及說明 ................................ ................................ ................................ ..... 3 2. 管理控制 ................................ ................................ ................................ ......... 9 3. 會計控制 .
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