公司內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2025-04-19 00:04本頁面
【正文】 ?資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保 ????以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。第五十三條?公司應(yīng)妥善管理擔保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與 ????銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。 ????第五十二條?公司獨立董事應(yīng)在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘 ????請會計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。 ????公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股 ????東大會進行決策的依據(jù)。 ????第五十條?公司應(yīng)調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。 ????第四十九條?公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易 ????所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會關(guān)于對外擔保 ????事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。 ????第四十七條?公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損 ????失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。 ????第四十六條?公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資 ????金等侵占公司利益的問題。 ????第四十四條?公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到： ????（一）?詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵 ????押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛； ????（二）?詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手 ????方； ????（三）?根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格； ????（四）?遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認為有必要時，聘請中介機構(gòu)對交易標的進行 ????審計或評估； ????公司不應(yīng)對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易 ????事項進行審議并作出決定。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以 ????回避。獨立董事在作出判斷前， ????可以聘請中介機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務(wù)。 ????第四十一條?公司應(yīng)參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方 名單真實、準確、完整。 ????第二節(jié)?對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 ????第三十九條?公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則， ????不得損害公司和其他股東的利益。 ????第三十七條?公司應(yīng)對控股子公司內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃 ????及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生 ????品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風險管理等。 ????（四）?制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。 ????（二）?根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股 ????子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風險管理程序。 ?????專項風險的內(nèi)部控制 ????第一節(jié)?對控股子公司的風險控制 ????第三十五條?公司應(yīng)制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè) ????務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。 ????第三十三條?公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種 ????業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。 ????第三十一條?公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌 ????資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分 ????析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的 ????人員接觸和處置財產(chǎn)。會計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會計師資格。 ????公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。 ????公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決 ????策或者擅自改變集體決策。 ????第二十七條?授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理 ????業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。 ????第四章?控制活動 ????第二十五條?公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性 ????控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控 ????制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。 ????第二十三條?公司應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對 ????策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。 ????第二十二條?公司根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險 ????應(yīng)對策略。 ????第二十一條?公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度 ????等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。 ????第十九條?公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素： ????（一）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； ????（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； ????（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素； ????（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素； ????（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素； ????（六）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。 ?????風險評估 ????第十七條?公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情 ????況，及時進行風險評估。公司員工應(yīng)當遵 ????守員工行為守則，認真履行崗位職責。 ????第十五條?公司須加強文化建設(shè)，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、 ????愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。人力資源政策包括 ????下列內(nèi)容： ????（一）?員工的聘用、培訓、
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