【正文】 等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。第五十三條公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與 銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。 第五十二條公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘 請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。 公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股 東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。 第五十條公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。 第 16 頁 共 29 頁 第四十九條公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易 所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保 事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審 批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。 第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損 失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。 第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資 金等侵占公司利益的問題。 第四十四條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到： （一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵 押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛； （二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)手 方； （三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格； （四）遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行 審計(jì)或評(píng)估； 第 15 頁 共 29 頁 公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情 況不明朗的關(guān)聯(lián)交易 事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以 回避。獨(dú)立董事在作出判斷前， 可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。 第四十一條公司應(yīng)參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方 名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第二節(jié)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則， 不得損害公司和其他股東的利益。 第三十七條公司應(yīng)對(duì)控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括但不限于：發(fā)展計(jì)劃 及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生 品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等。 （四）制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。 （二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī) 劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股 子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制 第一節(jié)對(duì)控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制 第三十五條公司應(yīng)制定對(duì)控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè) 務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。 第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。 第三十一條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌 第 11 頁 共 29 頁 資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分 析，發(fā)現(xiàn)存在的問題， 及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的 人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。 公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。 第 10 頁 共 29 頁 公司對(duì) 于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決 策或者擅自改變集體決策。 第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。 第四章控制活動(dòng) 第二十五條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性 控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制 、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控 制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。 第 9 頁 共 29 頁 第二十三條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 第二十二條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)策略。 第二十一條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度 等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。 第十九條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素： （一）董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； （二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； （三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素； （四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等 財(cái)務(wù)因素； （五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素； （六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù) 地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情 況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司員工應(yīng)當(dāng)遵 守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。 第十五條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上 的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、 愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。人 力資源政策包括 下列內(nèi)容： （一）員工的聘