【文章內(nèi)容簡介】 司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。 ： [描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準 ] ：根據(jù)上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在 [數(shù)量 ]個缺陷，其中重大缺陷 [數(shù)量 ]個，重要缺陷 [數(shù)量 ]個。重大缺陷分別為： [對重大缺陷進 行描述，并說明其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度 ]。 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施 [描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果 ]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷 [描述該重大缺陷 ]相關的內(nèi)部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供 90 天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。 第 11 頁 共 24 頁 經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在 [數(shù)量 ]個缺陷，其中重大 缺陷 [數(shù)量 ]個，重要缺陷 [數(shù)量 ]個。重大缺陷分別為 。 [對重大缺陷進行描述 ]。 針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改 [描述整改措施的具體內(nèi)容及預期達到的效果 ]。 七、內(nèi)部控制有效性的結論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至 20xx 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。 （存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷 [描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度 ]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未 來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關風險 [描述該風險 ]。 （不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間 [是 /否 ]發(fā)生對評價結論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 [如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的 第 12 頁 共 24 頁 應對措施 ]。 我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及 時加以調(diào)整。 [簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃 ]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 董事長或類似權力機構負責人：（簽名） [xx 公司 /xx 部門 ] 20xx 年 xx 月 xx 日 第四篇：內(nèi)部控制評價報告（評價指引） 股份有限公司20 年度內(nèi)部控制評價報告 股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對本公司（以下簡稱 “ 公司 ” ）內(nèi)部控 制的有效性進行了自我評價。 一、董事會聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。 第 13 頁 共 24 頁 公司內(nèi)部控制的目標是。 [一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。 ]由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故 僅能對達到上述目標提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會授權內(nèi)部審計機構 [或其他專門機構 ]負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價 [描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑 ]。 公司 [是 /否 ]聘請了專業(yè)機構 [中介機構名稱 ]實施內(nèi)部控制評價，并編制內(nèi)部控制評價報告；公司 [是 /否 ]聘請會計事務所[會計師事務所名稱 ]對公司內(nèi)部控制有效性進行獨立審計。 三、內(nèi)部控制評價的依據(jù) 本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱 “ 基本規(guī)范 ” ）及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（以下簡稱 “ 評價指引 ” ）的要求，結合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至 20 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。 四、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務 第 14 頁 共 24 頁 和事項，重點關注下列高風險領域： [列示公司根據(jù)風險評估結果確定的前 “ 十大 ” 主要風險 ]納入評價范圍的單 位包括： [描述公司及其所屬單位的明確范圍 ]納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據(jù)實際情況充實調(diào)整）： （一）組織架構 （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會責任 （五）企業(yè)文化 （六）資金活動 （七）采購業(yè)務 （八）資產(chǎn)管理 （九）銷售業(yè)務 （十）研究與開發(fā) （十一）工程項目 （十二）擔保業(yè)務 （十三）業(yè)務外包 （十四）財務報告 （十五）全面預算 （ 十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 第 15