【文章內(nèi)容簡介】 司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。 ： [描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn) ] ：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 [數(shù)量 ]個(gè)缺陷，其中重大缺陷 [數(shù)量 ]個(gè)，重要缺陷 [數(shù)量 ]個(gè)。重大缺陷分別為： [對(duì)重大缺陷進(jìn) 行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 ]。 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施 [描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果 ]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷 [描述該重大缺陷 ]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供 90 天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。 第 11 頁 共 24 頁 經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在 [數(shù)量 ]個(gè)缺陷，其中重大 缺陷 [數(shù)量 ]個(gè)，重要缺陷 [數(shù)量 ]個(gè)。重大缺陷分別為 。 [對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述 ]。 針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改 [描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果 ]。 七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至 20xx 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 （存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷 [描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 ]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未 來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) [描述該風(fēng)險(xiǎn) ]。 （不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間 [是 /否 ]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 [如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的 第 12 頁 共 24 頁 應(yīng)對(duì)措施 ]。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及 時(shí)加以調(diào)整。 [簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃 ]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 董事長或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名） [xx 公司 /xx 部門 ] 20xx 年 xx 月 xx 日 第四篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（評(píng)價(jià)指引） 股份有限公司20 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對(duì)本公司（以下簡稱 “ 公司 ” ）內(nèi)部控 制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 第 13 頁 共 24 頁 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是。 [一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。 ]由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故 僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) [或其他專門機(jī)構(gòu) ]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià) [描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑 ]。 公司 [是 /否 ]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu) [中介機(jī)構(gòu)名稱 ]實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，并編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；公司 [是 /否 ]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱 ]對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù) 本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱 “ 基本規(guī)范 ” ）及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡稱 “ 評(píng)價(jià)指引 ” ）的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至 20 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù) 第 14 頁 共 24 頁 和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域： [列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的前 “ 十大 ” 主要風(fēng)險(xiǎn) ]納入評(píng)價(jià)范圍的單 位包括： [描述公司及其所屬單位的明確范圍 ]納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際情況充實(shí)調(diào)整）： （一）組織架構(gòu) （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會(huì)責(zé)任 （五）企業(yè)文化 （六）資金活動(dòng) （七）采購業(yè)務(wù) （八）資產(chǎn)管理 （九）銷售業(yè)務(wù) （十）研究與開發(fā) （十一）工程項(xiàng)目 （十二）擔(dān)保業(yè)務(wù) （十三）業(yè)務(wù)外包 （十四）財(cái)務(wù)報(bào)告 （十五）全面預(yù)算 （ 十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 第 15