內(nèi)部控制具體制度——對(duì)外投資管理-文庫(kù)吧資料
2025-04-14 12:47本頁(yè)面
【正文】 （3）（2）500重大對(duì)外投資項(xiàng)目包括但不限于：（1）.公司投資管理部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目出具可行性研究報(bào)告，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等評(píng)價(jià)，形成評(píng)估報(bào)告。對(duì)外投資項(xiàng)目如有其他投資者的，應(yīng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。..公司所屬參控股企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資業(yè)務(wù)，由所在公司董事會(huì)決議。對(duì)外投資審批程序：項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請(qǐng)，由公司投資管理部門將項(xiàng)目報(bào)審資料上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；總經(jīng)理辦公會(huì)委托投資管理部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、可行性論證、方案確定等工作，并對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過(guò)后，上報(bào)董事會(huì)決策審批。50%。..投資決策內(nèi)控要求.公司管理層提出投資處置建議，財(cái)務(wù)部會(huì)同投資管理部門擬訂處置方案，報(bào)董事會(huì)審批，重大投資處置提交股東大會(huì)審批。投資管理部門及產(chǎn)權(quán)代表對(duì)投資項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)行跟蹤監(jiān)管，掌握被投資企業(yè)的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題；公司財(cái)務(wù)部及時(shí)收取應(yīng)獲得的股利、利息及其他各項(xiàng)權(quán)益，定期與被投資企業(yè)核對(duì)有關(guān)賬目。投資管理部門分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)，財(cái)務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價(jià)格結(jié)算、支付投資款項(xiàng)，或者移交投資實(shí)物資產(chǎn)。對(duì)外投資項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請(qǐng)，由投資管理部門上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)，總經(jīng)理辦公會(huì)委托投資管理部或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過(guò)后，上報(bào)董事會(huì)決策審批。根據(jù)股東大會(huì)決定的投資計(jì)劃，董事會(huì)委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬訂年度投資計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃后，向董事長(zhǎng)報(bào)告，提交董事會(huì)，形成決議后，交由總經(jīng)理組織實(shí)施。投資管理5投資決策擬訂年度投資計(jì)劃3對(duì)外投資管理內(nèi)控程序財(cái)務(wù)部董事會(huì)投資管理部門財(cái)務(wù)部投資管理部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部1.對(duì)外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)部門與經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)審批程序，審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限，不得超越權(quán)限審批。授權(quán)審批規(guī)定.對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行投資績(jī)效評(píng)估的人員與執(zhí)行人員在職責(zé)上必須分離。參與投資交易活動(dòng)的職員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作；（7）負(fù)責(zé)證券購(gòu)入或出售的人員不能同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)記錄工作；（5）對(duì)外投資計(jì)劃的編制人員不能同時(shí)控制計(jì)劃的審批權(quán)；（3）對(duì)外投資不相容崗位如下：（1）合法的對(duì)外投資業(yè)務(wù)應(yīng)在業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、會(huì)計(jì)記錄以及資產(chǎn)的保管方面有明確的分工，不得由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程中兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的工作。為了達(dá)到對(duì)外投資內(nèi)部控制規(guī)范的目標(biāo)，公司建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。.負(fù)責(zé)協(xié)同財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃；（3）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，從事證券投資業(yè)務(wù)。.負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的備案登記及上報(bào)工作；（4）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審核、可行性論證、方案確定等工作；（2）股份公司投資管理部門的相關(guān)職責(zé)公司投資管理部門暫設(shè)在財(cái)務(wù)部，受公司委托可行使其管理職責(zé)。負(fù)責(zé)對(duì)外投資資金的劃撥、清算和記錄。股份公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)職責(zé)（1）股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)的相關(guān)職責(zé)總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，經(jīng)審議通過(guò)的對(duì)外投資方案提交董事會(huì)審批。重大對(duì)外投資項(xiàng)目須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東大會(huì)審批。對(duì)外投資管理的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)
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