內(nèi)部控制具體制度——對(duì)外投資管理-展示頁
2025-04-17 12:47本頁面
【正文】 .釋義對(duì)外投資是指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)或購買股票債券等有價(jià)證券方式向其他企業(yè)的投資。本制度適用于晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限公司（以下簡稱晉城煤業(yè)）本部、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（以下簡稱各單位），參股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。為了加強(qiáng)公司對(duì)外投資的內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對(duì)外投資的安全，提高對(duì)外投資的效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范—對(duì)外投資（征求意見稿）》等法律法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。對(duì)外投資管理制度1.總則...2.股份公司董事會(huì)的相關(guān)職責(zé)董事會(huì)負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)外投資方案的審批。..根據(jù)股東大會(huì)決定的投資計(jì)劃，擬訂年度投資計(jì)劃；（2）.（1）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施和監(jiān)管；（3）負(fù)責(zé)對(duì)外投資核算及報(bào)表編制等日常工作。股份公司證券部的相關(guān)職責(zé)（1）負(fù)責(zé)提供投資依據(jù)，具體管理運(yùn)作資金，定期向董事會(huì)匯報(bào)公司證券投資業(yè)務(wù)狀況；（2）負(fù)責(zé)組織公司對(duì)外投資事項(xiàng)的相關(guān)信息批露。對(duì)外投資管理崗位分工原則要求...對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究人員與評(píng)估人員在職責(zé)上必須分離；（2）對(duì)外投資的決策人員與對(duì)外投資的執(zhí)行人員必須由不同的人員負(fù)責(zé)；（4）證券的保管人員必須同負(fù)責(zé)投資交易賬務(wù)處理的職員在職責(zé)上分離；（6）對(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行不能由相同的人員負(fù)責(zé)；（8）3.各單位應(yīng)建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。授權(quán)審批內(nèi)容可以參見下表：審批部門及人員審批事項(xiàng)對(duì)外投資項(xiàng)目承辦單位外部專業(yè)機(jī)構(gòu)/有關(guān)專家股份公司本部高管層董事會(huì)股東大會(huì)法律部門投資管理部門證券部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事長全體成員年度投資計(jì)劃參與擬訂擬訂審議組織擬訂審批一般投資項(xiàng)目決策提出立項(xiàng)申請(qǐng)初審、可行性論證、方案確定組織審議審批重大投資項(xiàng)目決策單項(xiàng)運(yùn)用資金≤凈資產(chǎn)20%提出立項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審批單筆運(yùn)用資金＞凈資產(chǎn)50%提出立項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審議審批對(duì)外投資實(shí)施方案及方案變更按照授權(quán)審批程序重新進(jìn)行審批對(duì)外投資業(yè)務(wù)合同評(píng)審經(jīng)授權(quán)簽訂重大股票、債券交易行為參與評(píng)定業(yè)務(wù)操作審議審批投資處置擬訂方案提出處置建議審批重大投資處置擬訂方案提出處置建議審議審批對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審批重大對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓審計(jì)評(píng)估確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審議審批對(duì)外投資審批權(quán)力矩陣4. 2投資執(zhí)行4投資處置圖：對(duì)外投資管理內(nèi)控程
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