內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度-在線瀏覽
2025-05-26 12:47本頁(yè)面
【正文】 部向工廠預(yù)收的采購(gòu)款；內(nèi)部其他應(yīng)付款：指除內(nèi)部應(yīng)付賬款、內(nèi)部預(yù)收賬款以外的其他各種應(yīng)付、代收款項(xiàng)，具體內(nèi)容參見(jiàn)內(nèi)部其他應(yīng)收款項(xiàng)目。相關(guān)文件清單文件編碼 文件名稱第頁(yè)4公司內(nèi)部各單位負(fù)責(zé)執(zhí)行本內(nèi)控制度的各項(xiàng)要求，建立本單位內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)管理機(jī)制；負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、掛賬清理等具體管理工作。職責(zé)：識(shí)別出來(lái)的重大管理授權(quán)無(wú)正文內(nèi)容各單位應(yīng)依據(jù)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄內(nèi)部往來(lái)賬項(xiàng)，不得偽造、變?cè)?、瞞報(bào)、漏報(bào)內(nèi)部往來(lái)交易業(yè)務(wù)。未經(jīng)公司批準(zhǔn)或事先備案，公司內(nèi)部各單位之間不得通過(guò)內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目擅自調(diào)劑、拆借資金。公司內(nèi)部各單位間的內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定簽訂業(yè)務(wù)合同, 明確約定付款方式和付款期限等，業(yè)務(wù)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按合同約定進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。公司內(nèi)部各單位應(yīng)及時(shí)并優(yōu)先結(jié)算內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)。管理要求：銷(xiāo)售單位采購(gòu)工廠產(chǎn)品，工廠在訂單發(fā)運(yùn)之后應(yīng)定期與銷(xiāo)售單位對(duì)賬，對(duì)賬一致后應(yīng)及時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售單位應(yīng)在收到發(fā)票后按照產(chǎn)品采購(gòu)合同約定的時(shí)間在次月結(jié)清全部貨款。經(jīng)公司批準(zhǔn)，銷(xiāo)售單位收取經(jīng)銷(xiāo)商的銀行承兌匯票，可作為貨款支付工廠，具體參照公司《票據(jù)管理內(nèi)控制度》執(zhí)行。業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，銷(xiāo)售單位代工廠收取的包裝物押金，應(yīng)于次月全額支付給對(duì)應(yīng)工廠，不得通過(guò)與其他內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目抵消 軋差后僅對(duì)余額部分進(jìn)行結(jié)算。2共頁(yè)編號(hào)：M/Z000712226 修訂狀態(tài)：1 生效日期： 內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度7銷(xiāo)售單位間因購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的內(nèi)部往來(lái)，交易雙方應(yīng)定期對(duì)賬，對(duì)賬一致后銷(xiāo)售方向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)于收到發(fā)票后的次月結(jié)清全部貨款。銷(xiāo)售單位間因其他交易發(fā)生的往來(lái)賬項(xiàng)，交易雙方應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)在收到合法結(jié)算單據(jù)后次月內(nèi)結(jié)清全部款項(xiàng)。因營(yíng)銷(xiāo)中心調(diào)整銷(xiāo)售單位業(yè)務(wù)區(qū)域形
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