內(nèi)部往來管理內(nèi)控制度-資料下載頁
2025-04-08 12:47本頁面
【正文】 負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。發(fā)生內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的各單位對內(nèi)部往來交易款項(xiàng)，均應(yīng)采用現(xiàn)金結(jié)算方式，未經(jīng)公第3頁共4頁修訂狀態(tài)序號章節(jié)號摘要日期16梳理責(zé)任部門職責(zé)；增加內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的管理原則；增加內(nèi)部往來清理管理內(nèi)容1編號：M/Z000712226 修訂狀態(tài)：1 生效日期： 內(nèi)部往來管理內(nèi)控制度司批準(zhǔn)，不得將收取外部客戶和自行開具的商業(yè)匯票（含電子商業(yè)匯票）支付給公司內(nèi)部單位。內(nèi)部往來賬項(xiàng)的清理內(nèi)部往來賬項(xiàng)的賬齡原則上不得超過3個月，超賬齡的內(nèi)部往來賬項(xiàng)，雙方單位應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部往來交易內(nèi)容、超賬齡的原因、下一步的清理計劃以及需要總部協(xié)調(diào)支持事項(xiàng)通過專項(xiàng)報告提交公司財務(wù)管理總部備案，由財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)監(jiān)督雙方單位按計劃完成內(nèi)部往來賬項(xiàng)的結(jié)算。對于歷史遺留的，賬齡在一年以上的內(nèi)部往來賬項(xiàng)，每年內(nèi)部往來業(yè)務(wù)雙方單位均應(yīng)加強(qiáng)溝通，在本單位的年度運(yùn)營計劃中提出清理方案，并報財務(wù)管理總部備案。對涉及三個以上相關(guān)單位的，并且久而未決歷史遺留掛帳由財務(wù)管理總部牽頭會同相關(guān)單位制定方案協(xié)調(diào)解決。內(nèi)部往來賬項(xiàng)的考核以前年度的內(nèi)部往來賬項(xiàng)要確保下降，相關(guān)單位每年設(shè)置相應(yīng)的考核目標(biāo)、獎懲兌現(xiàn)。具體考核納入年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任考核。賬齡超過一年以上的內(nèi)部往來賬項(xiàng)，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及形成長期未能清理的原因追究該內(nèi)部往來事項(xiàng)的雙方單位財務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人責(zé)任，并納入總會計師考核體系。責(zé)任追究對給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的內(nèi)部往來賬項(xiàng)，具體執(zhí)行公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度》的相關(guān)規(guī)定處理。標(biāo)準(zhǔn)或模板：無記錄：無修訂狀態(tài)：第4頁共4160
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