內(nèi)部控制管理制度(編輯修改稿)
2024-11-04 17:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。(一)縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。(二)橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。第八條 人事制度控制。．一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對重點崗位、重點業(yè)務(wù)、重點憑證及財物要加強監(jiān)控和管理。任何一項業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。二、調(diào)配任用。(一)錄用調(diào)配。嚴(yán)格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競爭”原則。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。(二)選拔任用。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅持任職資格審查。建立嚴(yán)格的組織程廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。三、培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計劃，并認(rèn)真組織實施。堅持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅持每年對從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強員工的風(fēng)險意識、法紀(jì)意識和責(zé)任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。四、考核機制。建立并完善員工考評制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。第九條 領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。一、權(quán)力監(jiān)督。加強對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時限及結(jié)果等。二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。第四章計劃財務(wù)內(nèi)部控制第十條 計劃目標(biāo)控制。一、目標(biāo)設(shè)計。計劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。二、運作程序。充分調(diào)查研究，預(yù)測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經(jīng)營計劃，編制報告。三、組織執(zhí)行。按部門有機分解目標(biāo)和制定具體實施方案，建立目標(biāo)考核責(zé)任制度，對目標(biāo)實行系統(tǒng)監(jiān)測。四、目標(biāo)調(diào)整。計劃目標(biāo)與實際情況差距較大時應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，目標(biāo)調(diào)整必須遵循實事求是的原則，從實際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計劃目標(biāo)切實可行。第十一條 資產(chǎn)負(fù)債比例控制。一、組織決策。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會，制定工作規(guī)則，并對決議事項建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。二、計劃監(jiān)測。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測和分析。三、利率執(zhí)
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