【文章內(nèi)容簡介】 報告制度 經(jīng)營管理信息 報告制度 重大專項事務(wù) 信息報告制度 重大突發(fā)事件 報告制度 ? 信息控制的主要目的是保證子公司運營信息能夠及時準(zhǔn)確地傳遞到母公司，以便母公司分析、評價、監(jiān)督分子公司經(jīng)營管理活動 ? 建議建立管理者定期述職制度、財務(wù)信息報告制度、經(jīng)營管理信息報告制度、重大專項事務(wù)信息報告制度以及突出事件報告制度。明確規(guī)定分子公司的管理信息傳遞的內(nèi)容、渠道、方式、時限 ? 建議 BAFS加快信息平臺建設(shè)，提高信息傳遞、處理的速度和質(zhì)量 說 明 信息控制渠道 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 22頁 22 一、管理者定期述職制度 述職人 聽述機構(gòu) 述職周期 述職內(nèi)容 子公司 經(jīng)理 董事會 每季度 上季度經(jīng)營狀況與經(jīng)營計劃完成情況，下季度工作計劃與工作重點，希望得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等 子公司 財務(wù)負(fù)責(zé)人 董事會 每季度 上季度財務(wù)管理狀況：執(zhí)行財務(wù)制度的基本情況、資金使用情況、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況等，下季度重大財務(wù)活動計劃 外派人員 母公司 不定期、定期 （每月） 子公司經(jīng)營管理現(xiàn)狀及計劃完成情況，子公司對董事會決議執(zhí)行情況，本職工作完成情況，希望得到的支持與配合，子公司工作建議。工作中出現(xiàn)的困難和問題，希望得到母公司的支持。 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 23頁 23 二、財務(wù)信息報告制度 信息名稱 報告主體 報告周期 報告方式 報告對象 會計報表 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 每月 書面文件和匯報 公司財務(wù)部 財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 每月 書面文件和匯報 董事會 財務(wù)狀況分析報告 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 每月 書面文件和匯報 董事會 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 24頁 24 三、經(jīng)營管理信息報告制度 信息項目 報告內(nèi)容 報告周期 報告方式 報告對象 運營管理 上月經(jīng)營計劃完成及下月計劃調(diào)整情況 每月 書面報告 董事會 設(shè)備、資產(chǎn)管理及安全衛(wèi)生情況 每月 簡報 董事會 人力資源 部門、崗位設(shè)置變動，人員變動、薪酬制度、考核制度執(zhí)行情況、重要人力資源制度出臺情況等 每季度 書面文件和匯報 董事會 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 25頁 25 四、重大專項事務(wù)報告制度與重大突發(fā)事件報告制度 重大專項事項信息報告 重大突發(fā)事件報告 信息項目 重大投資項目、業(yè)務(wù)重點調(diào)整、重要市場開發(fā)項目、重大經(jīng)營決策、重大資金支出、重大合同簽訂等 重大安全事故等 報告方式 節(jié)點監(jiān)控：書面報告及匯報 口頭匯報、書面文件 報告主體與客體 子公司經(jīng)理向董事會報告，按權(quán)限，由董事會，股東會批準(zhǔn) 子公司經(jīng)理向董事會直接匯報 報告回復(fù) 經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá) 董事會快速直接采取應(yīng)對措施 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 26頁 26 導(dǎo)讀 ?母子公司管理體系設(shè)計報告 ?母公司職能定位 ?母子公司管理控制體系設(shè)計 ?母子公司管理相關(guān)制度 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 27頁 27 在明確了對子公司管理和控制重點后，就需要通過一系列的管理制度將其轉(zhuǎn)化為日常的行為準(zhǔn)則 ? 計劃 ? 戰(zhàn)略計劃 ? 經(jīng)營計劃 ? 財務(wù)預(yù)算 ? 組織 ? 外派人員管理 ? 領(lǐng)導(dǎo) ? 管理手冊 ? 控制 ? 母子公司管理 ? 重大經(jīng)營決策管理制度 前期 經(jīng)營 ?投資管理 ?法律事務(wù) ?公司章程 ?附則 ?股東協(xié)議 ?董事會規(guī)則 根據(jù)公司對子公司的管理要求，規(guī)范相關(guān)的法律文本 標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營的文件，有利于對子公司的經(jīng)營進(jìn)行指導(dǎo) Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 28頁 28 投資管理制度規(guī)范了公司對外投資行為，為公司資產(chǎn)保值增值打下了基礎(chǔ) ? 明確并規(guī)范公司對外投資項目審批程序 ? 建立健全投資檔案： ? 項目可行性分析 ? 項目計劃書 ? 投資項目評估報告 ? 財務(wù)審計報告 ? 其它法律文件 ? 投資后項目價值評估 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 29頁 29 投資管理層級 ? 董事會 ? 最高決策機構(gòu) ? 投資與發(fā)展委員會 ? 研究投資規(guī)劃、審議投資計劃 ? 審議投資管理辦法年度投資總結(jié) ? 研究對外投資管理、經(jīng)營中的重大問題 ? 總經(jīng)理 ? 領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃經(jīng)營部、財務(wù)部、下屬公司工作 ? 規(guī)劃經(jīng)營部 ? 策劃、擬定公司對外投資管理體制和管理辦法 ? 擬定公司對外資本投資總體規(guī)劃、年度對外投資計劃 ? 對外投資的可行性報告 ? 審定投資所涉及到的合同、協(xié)議 ? 草擬對外投資總結(jié)報告 ? 財務(wù)部 ? 投資收益等財務(wù)指標(biāo)上進(jìn)行分析、研究、論證工作，從投資項目的實施是否能夠為公司的股東帶來附加價值方面進(jìn)行判斷并出具財務(wù)可行性報告 ? 子公司 ? 提出投資項目 董事會 規(guī)劃經(jīng)營部 投資與發(fā)展委員會 總經(jīng)理 財務(wù)部 子公司 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 30頁 30 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 31頁 31 計劃管理是實現(xiàn)子公司經(jīng)營中事前控制的有效手段 ? 明確戰(zhàn)略計劃制訂、審批和管理的部門 ? 子公司承擔(dān)的職責(zé) ? 明確公司及子公司如何制訂戰(zhàn)略計劃 戰(zhàn)略計劃 經(jīng)營計劃 財務(wù)預(yù)算 ? 明確經(jīng)營計劃管理和組織體系 ? 經(jīng)營計劃如何編制 ? 計劃指標(biāo)管理 ? 計劃執(zhí)行情況的檢查與考核 ? 明確預(yù)算的組織體系 ? 預(yù)算編制的要求和方法 ? 預(yù)算執(zhí)行、控制與分析 ? 預(yù)算的考核評價 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 32頁 32 戰(zhàn)略計劃制訂 ? 戰(zhàn)略計劃分為三部分： ? 戰(zhàn)略規(guī)劃、中期規(guī)劃、經(jīng)營計劃及短期預(yù)算 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃：明確公司發(fā)展的宗旨、動力及使命 （ 510年） ? 中期規(guī)劃：對戰(zhàn)略規(guī)劃的進(jìn)一步細(xì)化，主要分析公司是否能夠?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)，各種戰(zhàn)略能實現(xiàn)包含哪些目標(biāo)、什么時候?qū)崿F(xiàn)什么樣的目標(biāo)、實現(xiàn)目標(biāo)需要的資源和能力等 （ 35年） ? 經(jīng)營計劃和短期預(yù)算：近期完成的任務(wù)達(dá)到的目標(biāo)，使用的手段（ 1年） ? 戰(zhàn)略計劃的監(jiān)督執(zhí)行部門是規(guī)劃經(jīng)營部 ? 下屬單位每月上報經(jīng)營計劃、述職報告、財務(wù)報告等都是考核戰(zhàn)略計劃是否完成的重要依據(jù) ? 戰(zhàn)略計劃完成與否做為下屬單位管理人員重要考核項 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 33頁 33 經(jīng)營計劃制訂流程 ? 經(jīng)營計劃分為：年度、季度、月度經(jīng)營計劃 ? 年度經(jīng)營計劃根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、公司的總體計劃進(jìn)行層層分解制訂 ? 季度經(jīng)營計劃是根據(jù)公司年度、季度計劃；本單位年度計劃；本單位上季度計劃完成情況分解得來 ? 月度經(jīng)營計劃是根據(jù)公司年度、季度、月度計劃；本單位年度、季度計劃；本單位上月計劃完成情況分解得來 ? 經(jīng)營計劃確定后，公司（子公司董事會）與各單位管理人員簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書（明確考核指標(biāo)） ? 各單位每月上報經(jīng)營計劃完成情況 ? 規(guī)劃經(jīng)營部每季度對子公司計劃完成情況進(jìn)行考核 ? 經(jīng)營計劃完成結(jié)果，做為子公司管理人員績效考核重要項 子 公 司 年 度 經(jīng) 營 計 劃 制 定 流 程經(jīng) 營 計 劃 管 理 委 員會規(guī) 劃 經(jīng) 營 部子 公 司 經(jīng) 營 管 理部 門子 公