銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題(編輯修改稿)
2025-04-22 04:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 12350銀行對賬單余額（5）1315801800（1530013500）1800 加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）8000減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）450減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）880調(diào)節(jié)后余額（4）139600調(diào)節(jié)后余額（8）136900八、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期 摘要 金額10月29日 因銷售商品收到76轉(zhuǎn)賬支票一張 760010月29日 開出45現(xiàn)金支票一張 350010月30日 收到甲公司交來的112轉(zhuǎn)賬支票一張 380010月30日 開出105 轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 117010月31日 開出106轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱費 1000 月末余額 66500（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期 摘要 金額10月29日 支付45現(xiàn)金支票 350010月30日 收到76轉(zhuǎn)帳支票 760010月30日 收到托收的貨款 2500010月30日 支付105轉(zhuǎn)帳支票 1170010月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費工 320 月末余額 77850要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（1）6650010530銀行對賬單余額（5）77850加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）320減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）1000調(diào)節(jié)后余額（4）80650調(diào)節(jié)后余額（8）80650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 29日 開出轉(zhuǎn)帳支票0241，用以付購料款 680030日 收到購方轉(zhuǎn)帳支票0860，存入銀行 6500 注：銀行減去對賬單的就填入對 銀行 是對賬單減去銀行的就填入賬單30日 職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票0052支付 500031日 開出轉(zhuǎn)帳支票0242，以支付審計費用 1000031日 收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票0098 3300 銀行存款日記賬帳面余額 198500（2）銀行對賬單的記錄：30日 轉(zhuǎn)帳支票0241 86006800=180031日 存入轉(zhuǎn)帳支票0860 650031日 1年期銀行貸款到賬 20000031日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費 300 銀行對賬單余額 408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請完成表中有關(guān)項目的填列。項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）1985001800銀行對賬單余額（5）408100加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）200000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3300減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）300減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）5000 10000調(diào)節(jié)后余額（4）396400調(diào)節(jié)后余額（8）396400十、資料： 華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下（1）20日，開出轉(zhuǎn)帳支票0850計20000元，用以支付購料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元（3）23日，開出支票0851計1000元，支付購料的運雜費。（4）26日，開出支票0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現(xiàn)金支票8750元。（6）30日，銀行存款日記賬的帳面余額為142800銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）22日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司
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