銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題-展示頁
2025-04-04 04:57本頁面
【正文】 因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?） 公司因銷售商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）76840銀行對(duì)賬單余額（5）89260加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）20000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）380減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）600調(diào)節(jié)后余額（4）96460調(diào)節(jié)后余額（8）96460六、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對(duì)賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日記賬余額不符。 額項(xiàng) 2008年10月31 日 目金 目金 單位：元項(xiàng)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對(duì)相符。（5）6月30日，華天公司委托銀行代收的款項(xiàng)11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（3）6月30日，華天公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）171045銀行對(duì)賬單余額（5）269000加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）100000 （減）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）36800 12240減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）1325 （加）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）48320調(diào)節(jié)后余額（4）269720調(diào)節(jié)后余額（8）269720四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對(duì)賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經(jīng)核對(duì)，公司與銀行均無記賬錯(cuò)誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬款，資料如下：（1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。 額項(xiàng) 2008年4月30 日假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對(duì)相符。本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。本公司?dāng)月的水電費(fèi)用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 目金 目金 單位：元項(xiàng)編制單位：華天公司（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元 （7）30日，銀行對(duì)賬單的存款金額為202823元。（4）25日，銀行為華天公司代付水電費(fèi)2900元。 （2）22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）70000銀行對(duì)賬單余額（5）73150加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）12000 53000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）58850減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）5000減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）2000調(diào)節(jié)后余額（4）130000調(diào)節(jié)后余額（8）130000二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元（2）21日，開出支票0130，用以支付購入材料的貨款12000元 注：有相同支票的排除 （3）23日，開出支票0131，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)2500元（4）26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。 額項(xiàng) 2008 年10月31 日編制單位：華天公司（5）公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 完美WORD格式 銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對(duì)賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（4）銀行代為支付本月水電費(fèi)5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制。 單位：元項(xiàng) 目金 目金（5）28日，開出支票0132，公司日常辦公費(fèi)用4800元 （6）30日，開出支票0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元2)銀行對(duì)賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。（3）23日收到華天公司開出的支票0130，金額為12000元。 （5）26日、收到華天司開出的支票0131，金額為2500元。要求：根據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 2008年9月30 日 額項(xiàng) 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1） 168000銀行對(duì)賬單余額（5）202823加：銀行已收企業(yè)未收的款
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