【文章內(nèi)容簡介】 員會下達(dá)的交易指令，并提供交易臺帳和項(xiàng)目收益情況表 ； 負(fù)責(zé)監(jiān)控交易過程中的所 有風(fēng)險并及時匯報投資決策委員會。 研究部：主要分為行業(yè)研究小組、公司調(diào)研小組與證券投資分析小組，宏觀研究主要依靠外部購買報告。該部門行業(yè)研究小組、公司調(diào)研小組與項(xiàng)目投資一道負(fù)責(zé)對公司擬投資項(xiàng)目的行業(yè)、公司進(jìn)行分析與調(diào)研；證券投資分析小組為證券投資部提出階段性投資建議報告。 風(fēng)險控制部：主要分為內(nèi)部稽核與法律風(fēng)險控制。內(nèi)部稽核部負(fù)責(zé)對 項(xiàng)目投資部 、 證券投資部 是否嚴(yán)格執(zhí)行公司的投資方案、證券交易指令以及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定期或不定期內(nèi)部檢查，同時對公司財(cái)務(wù)部是否嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)程以及資金狀況、流向等進(jìn)行定期或不定期內(nèi) 部檢查，并向公司總裁、監(jiān)事會及時報告；法務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司、項(xiàng)目投資以及證券投資過程中涉及的法律事務(wù)進(jìn)行處理與意見咨詢。 財(cái)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、報表編制與公司成本控制以及財(cái)務(wù)制度、流程的制訂；同時負(fù)責(zé) 公司所有的證券投資帳戶 的 辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財(cái)務(wù)部保存 ，包括在公司董事會或投資決策委員會指令下對 所有的證券投資帳戶 與資金帳戶進(jìn)行劃撥，其他所有部門無權(quán)干涉，包括項(xiàng)目投資部與證券投資部 。 行政部：其為后臺服務(wù)部門。主要包括人力資源部與辦公室，人力資源部在公司確定部門編制規(guī)模內(nèi) 與公司業(yè)務(wù)部門一起負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)與激勵制度的制訂與實(shí)施；辦公室主要負(fù)責(zé)公司的日常辦公室事務(wù)。 898 房開網(wǎng) 10 四 海南 中匯資產(chǎn)管理有限公司 內(nèi)部控制制度 第一章 總則 第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。 第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)： （一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 （二）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。 （三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。 （四）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)住處和其他信息的可靠、完整、及時。 （五）提高公司經(jīng)營效率和效果。 第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則： （一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目 標(biāo)。 （三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。 898 房開網(wǎng) 11 （四）獨(dú)立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。 第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 第五條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。 第一節(jié) 環(huán)境控制 第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。 第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括： （一）股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督 機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 公司總裁由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)，主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議。 （二）公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，各業(yè)務(wù)部門在規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)； 各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行； 公司對授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評價和反饋機(jī)制，授權(quán)期限不超過一年，對不適用的授權(quán)及時修改或取消授權(quán)。 第八條 員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各 個環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。 在項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)模型，要求相關(guān)員工必須具備七項(xiàng)核心能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同898 房開網(wǎng) 12 樣適用于招聘、晉升、培訓(xùn)和考核等方面。 同時，公司應(yīng)當(dāng)通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團(tuán)隊(duì)乃至公司的競爭優(yōu)勢。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制 第九條 業(yè)務(wù)控制包括證券投資業(yè)務(wù)控制、項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制等。 第十條 項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）項(xiàng)目投資項(xiàng)目管理制度化。制定了各類項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。 （二）通過《立項(xiàng)管理辦法》，嚴(yán)格按照質(zhì)量評價體系對項(xiàng)目進(jìn)行篩選。項(xiàng)目小組必須先向