【正文】 第二十二條 本制度自董事會(huì)通過之日起實(shí)施。 第二十條 董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決898 房開網(wǎng) 18 議。 第十九條 風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并分別向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)提交內(nèi)部控制報(bào)告和風(fēng)控工作報(bào)告。 （五）監(jiān)督 —— 指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否好順暢等。 （三 ）控制活動(dòng) —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。 898 房開網(wǎng) 17 第十八條 風(fēng)險(xiǎn) 控制部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。 董事會(huì)應(yīng)對外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)控部門等對公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認(rèn)真研究并督促落實(shí)。 （六）嚴(yán)格風(fēng)控人員獎(jiǎng)懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。 （四）風(fēng)險(xiǎn)控制部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。 （二）風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)人任免由監(jiān)事會(huì)決定。 第六節(jié) 內(nèi)部審計(jì)控制 898 房開網(wǎng) 16 第十五條 內(nèi)部審計(jì)控制主要內(nèi)容包括： （一）風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)，直接接受監(jiān)事會(huì)傳導(dǎo)。 （ 三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)辦公室溝通反饋日常經(jīng)營情況。 （二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位信息報(bào)送的組織和審核工作。 （五）指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢測、清除工具，定期進(jìn)行病毒檢測。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)庫進(jìn)行核對，防止使用過程中 產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。同時(shí)其負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。 （三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進(jìn)行獨(dú)立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。操作人員應(yīng)有互不相同的 用戶名，定期更換操作口令，嚴(yán)禁操作人員泄露自己的操作口令。 第四節(jié) 電子信息系統(tǒng)控制 第十三條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括： （一）根據(jù)《中華人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個(gè)體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳實(shí)核對，做到帳帳相符，帳實(shí)相符?？蛻粑匈Y金實(shí)行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當(dāng)分離，任何個(gè)人無權(quán)單獨(dú)調(diào)動(dòng)資金。 （五）公司在強(qiáng)化會(huì) 計(jì)核算的同時(shí)，建立了預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前控制。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。 （四）公司制訂了完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。一般會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)，需商得本單位會(huì)計(jì)主管的同意。 （三）各級會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計(jì)劃財(cái)務(wù)部 門898 房開網(wǎng) 14 的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，分管全公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 第十二條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管 理控制，主要內(nèi)容包括： （一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財(cái)務(wù)制度等制訂公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。定期向客戶提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)管理報(bào)告，對報(bào)告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價(jià)值變動(dòng)等情況做出詳細(xì)說明。 （六）公司受托 投資管理業(yè)務(wù)與自營證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、帳戶管理、投資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。 （五）嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃及盈虧狀況等。 （四）公司所有的證券投資帳戶，由財(cái)務(wù)部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財(cái)務(wù)部保存。 （三）證券投資部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會(huì)、研究組、投資執(zhí)行組和風(fēng)險(xiǎn)控制組。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。內(nèi)核工作包括內(nèi)核申報(bào)、項(xiàng)目預(yù)審、項(xiàng)目 復(fù)審、內(nèi)核會(huì)議、項(xiàng)目跟蹤及回訪等內(nèi)容。是否立項(xiàng)由公司總裁辦公會(huì)立項(xiàng)審核會(huì)議討論決定。 （二）通過《立項(xiàng)管理辦法》，嚴(yán)格按照質(zhì)量評價(jià)體系對項(xiàng)目進(jìn)行篩選。