【文章內(nèi)容簡介】 ） 定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全 。會計部門應妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對有關(guān)責任人進行處罰或處理。 （ 四 ） 加強對資金的統(tǒng)一管理，嚴格控制費用開支，實行財務雙簽制度。 （ 五 ） 保障財務負責人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財務監(jiān)督權(quán)。 （ 六 ） 加強對固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。 管理體系和主要職責 內(nèi)控管理實行垂直管理機制。公司內(nèi)控部門及內(nèi)控人員在行政上受本級機構(gòu)管理，在業(yè)務上直接受 辦事處 內(nèi)控部門指導和管理。 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責： （ 一 ） 制定本機構(gòu)內(nèi)控工作制 度和工作計劃。 10 （ 二 ） 根據(jù) 辦事處 內(nèi)控部門的要求和授權(quán)，開展對本機構(gòu)范圍內(nèi)的各項審計、稽核檢查、法律事務和質(zhì)量認證工作。 （三） 根據(jù)本機構(gòu)領(lǐng)導的要求開展的其他工作。 （ 四 ） 配合本機構(gòu)其他部門的工作。 （五） 檢查指導下級機構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。 人員配備 （ 一 ） 公司及地市營銷服務部應當配備 1 名內(nèi)控專員，縣市營銷服務部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負責本機構(gòu)的內(nèi)控工作，接受 辦事處內(nèi)控部門的指導和管理。 （ 二 ） 公司、地市營銷服務部的內(nèi)控專員應有本科以上學歷，從事過會計、審計或法律事務工作，有一定的管理經(jīng)驗。 （三 ） 營銷服務部內(nèi)控人員應具有?？埔陨蠈W歷，從事過經(jīng)濟管理工作。 工作聯(lián)系制度與報告制度 （ 一 ） 公司各級機構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門開展工作。 （二） 內(nèi)控部門在開展審計、檢查、法律調(diào)研等工作前，一般應提前通知有關(guān)部門和機構(gòu)，做好各項準備工作，必要時可以突擊檢查。調(diào)查過程中如遇重大事項，應及時向上級領(lǐng)導報告，并與有關(guān)部門聯(lián)系，溝通信息，各機構(gòu)、部門要積極配合。調(diào)查結(jié)束后，內(nèi)控部門要按時出具報告和意見，相關(guān)部門應在規(guī)定的時間內(nèi)執(zhí)行整改意見，并書面反饋，內(nèi)控部門負責檢查執(zhí)行的有效性。 （ 三 ） 公司內(nèi)控人員向 辦事 處 內(nèi)控部和本級機構(gòu)領(lǐng)導報告工作，包括： 每年 1 月 5 日前匯報上年度工作總結(jié)和該年度工作計劃，上 11 年度工作總結(jié)需附本級機構(gòu)領(lǐng)導對內(nèi)控工作的意見或建議。 每季度最后一個工作日內(nèi)報告季度工作總結(jié)（二季度報半年度工作總結(jié)），主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計劃開展的審計、稽核檢查、法律事務和品質(zhì)管理方面的工作情況，根據(jù)本機構(gòu)負責人的要求開展的其他工作情況，需上報 辦事處 內(nèi)控部門備案的審計檢查報告，以及下季度工作安排。 每月結(jié)束后兩個工作日內(nèi)報告月預警有關(guān)財務數(shù)據(jù)表。 如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向 辦事處 內(nèi)控部門和本 級機構(gòu)領(lǐng)導報告，根據(jù)指示來開展工作，隨后進行專題匯報。 辦事處 內(nèi)控部門安排的其他報告。 審計工作管理 （ 一 ） 根據(jù) 辦事處 內(nèi)控工作計劃，公司內(nèi)控部門及下屬各機構(gòu)內(nèi)控人員對各項經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督，防范和控制經(jīng)營風險，并為經(jīng)營決策提供意見和建議。 （二） 對審計發(fā)現(xiàn)的問題除向有關(guān)領(lǐng)導匯報外，存在問題的機構(gòu)必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行整改，并將整改結(jié)果報告給審計部門。 （ 三 ） 公司審計工作的基本職能包括： 制定公司各項審計計劃和工作制度、程序。 開展對公司系統(tǒng)內(nèi)下級機構(gòu)的年度、半年度審計。 開展公司 系統(tǒng)內(nèi)專項審計。 開展對新設機構(gòu)的開業(yè)審計。 開展對下級機構(gòu)負責人、各部門負責人和重要崗位工作人員的離任、離職審計和經(jīng)濟責任審計。 制定公司預警指標考核辦法并實施對下級機構(gòu)的考核。 12 指導下級機構(gòu)的審計工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計工作培訓和經(jīng)驗交流。 配合開展總、 辦事處 內(nèi)控部的審計工作和保險監(jiān)管部門的年檢工作，開展審計工作的對外交流。 上級領(lǐng)導布置的其他工作。 （ 四 ） 審計人員必須嚴格遵守審計紀律，對于違反紀律的行為，公司將根據(jù)《 **保險股份有限公司經(jīng)營活動檢查條例》對有關(guān)機構(gòu)和個人予以嚴厲處罰 。 （ 五 ） 審計項目： 財務管理狀況。主要包括：各項財務管理制度和政策（財務報表和帳冊、各類資產(chǎn)／負債項目、收入和支出項目、銀行帳戶管理、財務印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。 業(yè)務管理狀況。主要包括：各項業(yè)務管理制度和政策（單證管理、業(yè)務印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。 營銷服務管理狀況。主要包 括：營銷體系的建立和管理情況，營銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。 行政人事管理狀況。主要包括：各類合同／印章管理、各類公司資產(chǎn)的購置和管理、機構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。 13 （ 六 ） 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員可根據(jù)上級公司的部署和本機構(gòu)年度審計工作計劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場審計程序或非現(xiàn)場審計程序。 （ 七 ） 公司根據(jù) 辦事處 的要求和公司實際需要，實行專項審計，或突擊檢查。 （ 八 ） 新設機構(gòu)的開業(yè)審 計須在正式開業(yè)后一個月之內(nèi)進行。 （ 九 ） 公司對支公司年度審計和半年度審計分別在次年的一月和當年七月進行。 （ 十 ） 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員建立對本級機構(gòu)高級管理人員和重要崗位人員的離任離司審計制度。 稽核檢查工作管理 （ 一 ） 公司各級內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對系統(tǒng)進行一次全面稽核檢查。專項檢查按照 辦事處 的安排和公司的需要隨時進行。 （ 二 ） 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時，應對重點業(yè)務、重點部門、重點機構(gòu)進行專項稽核。對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向本機構(gòu)負責人和 辦事處 內(nèi)控部提交書面報告 ，并通過后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。 14 第五章 信息化管理制度 （ 一 ） 公司各級機構(gòu)建立計算機系統(tǒng)管理員制度，建立計算機管理制度，加強對計算機應用的風險控制。定期對 辦事處 系統(tǒng)的計算機系統(tǒng)安全問題進行檢查。對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應當采取加密措施，建立備份。對計算機系統(tǒng)采取口令管理和權(quán)限管理，用戶使用的密碼和口令定期更換。