【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ） 定期核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全 。會(huì)計(jì)部門應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白憑證、密押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰或處理。 （ 四 ） 加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)行財(cái)務(wù)雙簽制度。 （ 五 ） 保障財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。 （ 六 ） 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。 管理體系和主要職責(zé) 內(nèi)控管理實(shí)行垂直管理機(jī)制。公司內(nèi)控部門及內(nèi)控人員在行政上受本級(jí)機(jī)構(gòu)管理，在業(yè)務(wù)上直接受 辦事處 內(nèi)控部門指導(dǎo)和管理。 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責(zé)： （ 一 ） 制定本機(jī)構(gòu)內(nèi)控工作制 度和工作計(jì)劃。 10 （ 二 ） 根據(jù) 辦事處 內(nèi)控部門的要求和授權(quán)，開(kāi)展對(duì)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的各項(xiàng)審計(jì)、稽核檢查、法律事務(wù)和質(zhì)量認(rèn)證工作。 （三） 根據(jù)本機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的要求開(kāi)展的其他工作。 （ 四 ） 配合本機(jī)構(gòu)其他部門的工作。 （五） 檢查指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。 人員配備 （ 一 ） 公司及地市營(yíng)銷服務(wù)部應(yīng)當(dāng)配備 1 名內(nèi)控專員，縣市營(yíng)銷服務(wù)部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的內(nèi)控工作，接受 辦事處內(nèi)控部門的指導(dǎo)和管理。 （ 二 ） 公司、地市營(yíng)銷服務(wù)部的內(nèi)控專員應(yīng)有本科以上學(xué)歷，從事過(guò)會(huì)計(jì)、審計(jì)或法律事務(wù)工作，有一定的管理經(jīng)驗(yàn)。 （三 ） 營(yíng)銷服務(wù)部?jī)?nèi)控人員應(yīng)具有專科以上學(xué)歷，從事過(guò)經(jīng)濟(jì)管理工作。 工作聯(lián)系制度與報(bào)告制度 （ 一 ） 公司各級(jí)機(jī)構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門開(kāi)展工作。 （二） 內(nèi)控部門在開(kāi)展審計(jì)、檢查、法律調(diào)研等工作前，一般應(yīng)提前通知有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，必要時(shí)可以突擊檢查。調(diào)查過(guò)程中如遇重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并與有關(guān)部門聯(lián)系，溝通信息，各機(jī)構(gòu)、部門要積極配合。調(diào)查結(jié)束后，內(nèi)控部門要按時(shí)出具報(bào)告和意見(jiàn)，相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)執(zhí)行整改意見(jiàn)，并書面反饋，內(nèi)控部門負(fù)責(zé)檢查執(zhí)行的有效性。 （ 三 ） 公司內(nèi)控人員向 辦事 處 內(nèi)控部和本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，包括： 每年 1 月 5 日前匯報(bào)上年度工作總結(jié)和該年度工作計(jì)劃，上 11 年度工作總結(jié)需附本級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的意見(jiàn)或建議。 每季度最后一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告季度工作總結(jié)（二季度報(bào)半年度工作總結(jié)），主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計(jì)劃開(kāi)展的審計(jì)、稽核檢查、法律事務(wù)和品質(zhì)管理方面的工作情況，根據(jù)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的要求開(kāi)展的其他工作情況，需上報(bào) 辦事處 內(nèi)控部門備案的審計(jì)檢查報(bào)告，以及下季度工作安排。 每月結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告月預(yù)警有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表。 如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向 辦事處 內(nèi)控部門和本 級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，根據(jù)指示來(lái)開(kāi)展工作，隨后進(jìn)行專題匯報(bào)。 辦事處 內(nèi)控部門安排的其他報(bào)告。 審計(jì)工作管理 （ 一 ） 根據(jù) 辦事處 內(nèi)控工作計(jì)劃，公司內(nèi)控部門及下屬各機(jī)構(gòu)內(nèi)控人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并為經(jīng)營(yíng)決策提供意見(jiàn)和建議。 （二） 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，存在問(wèn)題的機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)告給審計(jì)部門。 （ 三 ） 公司審計(jì)工作的基本職能包括： 制定公司各項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃和工作制度、程序。 開(kāi)展對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)下級(jí)機(jī)構(gòu)的年度、半年度審計(jì)。 開(kāi)展公司 系統(tǒng)內(nèi)專項(xiàng)審計(jì)。 開(kāi)展對(duì)新設(shè)機(jī)構(gòu)的開(kāi)業(yè)審計(jì)。 開(kāi)展對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人和重要崗位工作人員的離任、離職審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 制定公司預(yù)警指標(biāo)考核辦法并實(shí)施對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的考核。 12 指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)工作培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流。 配合開(kāi)展總、 辦事處 內(nèi)控部的審計(jì)工作和保險(xiǎn)監(jiān)管部門的年檢工作，開(kāi)展審計(jì)工作的對(duì)外交流。 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 （ 四 ） 審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，對(duì)于違反紀(jì)律的行為，公司將根據(jù)《 **保險(xiǎn)股份有限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)檢查條例》對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人予以嚴(yán)厲處罰 。 （ 五 ） 審計(jì)項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)管理狀況。主要包括：各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和政策（財(cái)務(wù)報(bào)表和帳冊(cè)、各類資產(chǎn)／負(fù)債項(xiàng)目、收入和支出項(xiàng)目、銀行帳戶管理、財(cái)務(wù)印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。 業(yè)務(wù)管理狀況。主要包括：各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和政策（單證管理、業(yè)務(wù)印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務(wù)合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。 營(yíng)銷服務(wù)管理狀況。主要包 括：營(yíng)銷體系的建立和管理情況，營(yíng)銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。 行政人事管理狀況。主要包括：各類合同／印章管理、各類公司資產(chǎn)的購(gòu)置和管理、機(jī)構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國(guó)家法律規(guī)定的要求，是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營(yíng)政策的要求。 13 （ 六 ） 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員可根據(jù)上級(jí)公司的部署和本機(jī)構(gòu)年度審計(jì)工作計(jì)劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序。 （ 七 ） 公司根據(jù) 辦事處 的要求和公司實(shí)際需要，實(shí)行專項(xiàng)審計(jì)，或突擊檢查。 （ 八 ） 新設(shè)機(jī)構(gòu)的開(kāi)業(yè)審 計(jì)須在正式開(kāi)業(yè)后一個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行。 （ 九 ） 公司對(duì)支公司年度審計(jì)和半年度審計(jì)分別在次年的一月和當(dāng)年七月進(jìn)行。 （ 十 ） 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員建立對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位人員的離任離司審計(jì)制度。 稽核檢查工作管理 （ 一 ） 公司各級(jí)內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行一次全面稽核檢查。專項(xiàng)檢查按照 辦事處 的安排和公司的需要隨時(shí)進(jìn)行。 （ 二 ） 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進(jìn)行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時(shí)，應(yīng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)稽核。對(duì)于稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和 辦事處 內(nèi)控部提交書面報(bào)告 ，并通過(guò)后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。 14 第五章 信息化管理制度 （ 一 ） 公司各級(jí)機(jī)構(gòu)建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員制度，建立計(jì)算機(jī)管理制度，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)控制。定期對(duì) 辦事處 系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全問(wèn)題進(jìn)行檢查。對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應(yīng)當(dāng)采取加密措施，建立備份。對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)采取口令管理和權(quán)限管理，用戶使用的密碼和口令定期更換。