世界500強(qiáng)的生產(chǎn)管理聯(lián)想—現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(編輯修改稿)
2025-02-06 04:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 控制原則 內(nèi)部控制設(shè)定原則 ? 明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與控制措施的關(guān)系 ? 特定目標(biāo)對(duì)控制設(shè)計(jì)的影響 ? 控制目標(biāo)設(shè)定時(shí)對(duì)成本效益考慮 ? 管理控制與會(huì)計(jì)控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 風(fēng)險(xiǎn)與控制 公司運(yùn)作 風(fēng) 險(xiǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 公司目標(biāo) 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無(wú)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 遵循性風(fēng)險(xiǎn) 信息性風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)性風(fēng)險(xiǎn) 效率性風(fēng)險(xiǎn) 效果性風(fēng)險(xiǎn) 訂合同 供應(yīng)商選擇 運(yùn)輸 驗(yàn)收 款管理應(yīng)付帳 付款 涉及對(duì)象 —— 生產(chǎn)物料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、維修費(fèi)、營(yíng)運(yùn)費(fèi)等 主要部門 —— 各事業(yè)部、采購(gòu)商務(wù)部、行政后勤部、信息管理部、維修服務(wù)部、公共關(guān)系部、研究院、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部等 風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購(gòu)控制循環(huán) 控制與風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無(wú)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 遵循性風(fēng)險(xiǎn) 信息性風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)性風(fēng)險(xiǎn) 效率性風(fēng)險(xiǎn) 效果性風(fēng)險(xiǎn) 訂合同 供應(yīng)商選擇 運(yùn)輸 驗(yàn)收 款管理應(yīng)付帳 付款 風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購(gòu)控制循環(huán) √ √ √ 控制與風(fēng)險(xiǎn) COSO理論是分析解 決問(wèn)題的方法論 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 ？ 方 法 論 成功案例 聯(lián)想新大廈自動(dòng)化立體庫(kù)，運(yùn)用有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段，采用專家參評(píng)，多家招投標(biāo)，采用公證、公平、公開(kāi)三原則，利用成套建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。投資少，效果好。 立體庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，專家感嘆：聯(lián)想用買鋼材的錢，建了一個(gè)國(guó)內(nèi)先進(jìn)的自動(dòng)化立體庫(kù)。 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 案例 內(nèi)部控制類型： 預(yù)防性控制 檢查性控制 糾正性控制 指導(dǎo)性控制 補(bǔ)償性控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 類型 內(nèi)部控制方法： 組織控制 人事控制 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 程序控制 檢查控制 設(shè)施設(shè)備控制 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 方法 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 組織控制
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