世界500強(qiáng)的生產(chǎn)管理 聯(lián)想—現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(文件)
【正文】 、研發(fā)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、維修費(fèi)、營運(yùn)費(fèi)等 主要部門 —— 各事業(yè)部、采購商務(wù)部、行政后勤部、信息管理部、維修服務(wù)部、公共關(guān)系部、研究院、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部等 風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) 控制與風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 遵循性風(fēng)險(xiǎn) 信息性風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)性風(fēng)險(xiǎn) 效率性風(fēng)險(xiǎn) 效果性風(fēng)險(xiǎn) 訂合同 供應(yīng)商選擇 運(yùn)輸 驗(yàn)收 款管理應(yīng)付帳 付款 風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) √ √ √ 控制與風(fēng)險(xiǎn) COSO理論是分析解 決問題的方法論 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 ？ 方 法 論 成功案例 聯(lián)想新大廈自動化立體庫，運(yùn)用有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段，采用專家參評，多家招投標(biāo)，采用公證、公平、公開三原則，利用成套建設(shè)市場競爭機(jī)制。 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 控 制 為 什 么 + + 控 制 什 么 誰 來 控 制 幫助達(dá)成組織目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn) 董事會 總裁室 經(jīng)理層 員工層 定 義 = 內(nèi)部控制的目標(biāo)： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) ? 保護(hù)資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營任務(wù)和目標(biāo) 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ ?內(nèi)部控制的概念 ?內(nèi)部控制五要素 課 程 提 綱 內(nèi)部控制是什么 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評 估 控 制 活 動 監(jiān) 控 COSO 內(nèi) 控 模 型 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問題或損失。% 1994 國內(nèi)第三 % 1995 國內(nèi)第三 % 1996 國內(nèi)第一 % 1997 國內(nèi)第一 % 1998 國內(nèi)第一 % 1999 國內(nèi)第一 % 2022 國內(nèi)第一 高速成長的聯(lián)想 現(xiàn) 代 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 引 子 2 8 1725 42982284637911476261830486777125176203284
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