【正文】 監(jiān) 控 程 序 控 制 ?實(shí)施監(jiān)控 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 監(jiān) 控 ?糾正偏差 檢查控制 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 監(jiān) 控 監(jiān)控方法 ● 檢查 ● 審計(jì) 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 ? 內(nèi)部審計(jì)的定義 — 國際內(nèi)審協(xié)會（ I I A） 1999 內(nèi)部審計(jì)是在一個(gè)組織內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的評價(jià)活動。 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 控 制 為 什 么 + + 控 制 什 么 誰 來 控 制 幫助達(dá)成組織目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn) 董事會 總裁室 經(jīng)理層 員工層 定 義 = 內(nèi)部控制的目標(biāo)： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) ? 保護(hù)資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營任務(wù)和目標(biāo) 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ ?內(nèi)部控制的概念 ?內(nèi)部控制五要素 課 程 提 綱 內(nèi)部控制是什么 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評 估 控 制 活 動 監(jiān) 控 COSO 內(nèi) 控 模 型 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問題或損失。人生就是由每一天，每一個(gè)事件，每一個(gè)危機(jī)的處理組成，如果你在小事情上茍且，那么你在大事上，你在一生中一定是個(gè)茍且的人。吐克 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 引 子 ?內(nèi)部控制是什么 ?內(nèi)部控制怎么做 課程安排 課 程 提 綱 現(xiàn) 代 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 ?內(nèi)部控制的概念 ?內(nèi)部控制五要素 課 程 提 綱 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 內(nèi)部控制是什么 內(nèi)部控制定義 在組織內(nèi)建立經(jīng)營政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序，并通過各級管理層和員工有效運(yùn)行，以此來防范風(fēng)險(xiǎn)， 達(dá)成組織的目標(biāo)。它通過系統(tǒng)、專業(yè)的手段，評價(jià)、提高企業(yè)的管理水平，控制過程風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。投資少，效果好。 ?控制活