信貸管理學(xué)ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 12:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 展速度已經(jīng)無(wú)法滿足當(dāng)前的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求。 36 負(fù)債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 04 利潤(rùn)率下降 37 負(fù)債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 38 CASE 65 第一年 第二年 增長(zhǎng)率 第二年同比第一年數(shù)值 銷售收入 120 150 150 銷售成本 65 85 81 毛利潤(rùn) 55 65 69 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 40 60 50 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 15 5 19 共同比損益表 第一年 第二年 增長(zhǎng)率 第二年同比 第一年 數(shù)值 銷售收入 銷售成本 毛利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 負(fù)債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 39 負(fù)債等變化引起的需求 CASE65 經(jīng)營(yíng)成本上升對(duì)現(xiàn)金流的影響： ①若第二年銷售成本比率與第一年相同，則銷售成本 =150 %=81萬(wàn)元，而第二年實(shí)際銷售成本 85萬(wàn)元，多消耗現(xiàn)金 4萬(wàn)元。 ②若第二年經(jīng)營(yíng)成本比率與第一年相同，則經(jīng)營(yíng)成本 =150 %=50萬(wàn)元，而第二年實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本 60萬(wàn)元，多消耗現(xiàn)金 10萬(wàn)元。 ③若第二年費(fèi)用支出比率與第一年相同，則第二年的預(yù)計(jì)利潤(rùn) =5+14=19萬(wàn)元。 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 05 非預(yù)期性支出 40 負(fù)債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01 季節(jié)性銷售模式 ?季節(jié)性融資一般是短期的。 ? 02 銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期 41 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?核心流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的大量投資，表面上是一種短期融資需求，實(shí)際上是一種長(zhǎng)期融資。 ? 03資產(chǎn)使用效率下降 42 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 04固定資產(chǎn)重臵或擴(kuò)張 其融資需求是長(zhǎng)期的。 ? 05長(zhǎng)期投資 ?某些長(zhǎng)期融資需求，可能具有投機(jī)性，銀行應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎受理 43 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 06商業(yè)信用的減少和改變 ?銀行需要分清是長(zhǎng)期的還是短期的。 ? 07債務(wù)重構(gòu) 44 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?銀行應(yīng)當(dāng)判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長(zhǎng)期的還是短期的。 45 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 08 盈利能力不足 ? 09 額外的或非預(yù)期性支出 46 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求可能是長(zhǎng)期的，也可能是短期的。 47 借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 48 客戶品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01 歷史背景 ?信貸經(jīng)理有必要了解客戶名稱、歷史進(jìn)程、未來(lái)發(fā)展方向，以及融資動(dòng)機(jī) ?客戶創(chuàng)建一般基于六方面動(dòng)機(jī)： ?人力資源、技術(shù)資源、客戶資源、行業(yè)利潤(rùn)、產(chǎn)品分工、產(chǎn)銷分工 49 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?信貸經(jīng)理需要關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)范圍變動(dòng)，重點(diǎn)注意： ?A目前所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍； ?B主營(yíng)業(yè)務(wù)演變，尤其是頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)警覺(jué) 50 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?C業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出 ?信貸經(jīng)理對(duì)客戶重組行為也要關(guān)注，客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式。 ? 02法人治理結(jié)構(gòu) 51 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?信貸經(jīng)理對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重考慮控股股東行為的規(guī)范和對(duì)內(nèi)部控制人的約束、激勵(lì)這兩個(gè)因素 52 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 03 股東背景 ?信貸經(jīng)理要關(guān)注股東的以下背景： 53 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?家庭背景、外資背景、政府背景、上市背景 ? 04 高管人員 ?對(duì)高管人員的評(píng)價(jià)主要包括以下內(nèi)容： 54 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?受教育的程度、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)品德、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、進(jìn)取精神 ? 05 資信狀況 ?通過(guò)央行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人的還款記錄； ?了解客戶主要股東的基本素質(zhì)； 55 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?借款人的其他行為中有無(wú)違約、毀譽(yù)、欺詐、造假、偷漏稅表現(xiàn) 56 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01供應(yīng)階段分析 57 客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析 貨物 質(zhì)量 貨物 價(jià)格 進(jìn)貨 渠道
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