信貸管理學ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 12:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 展速度已經(jīng)無法滿足當前的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求。 36 負債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 04 利潤率下降 37 負債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學院 雷生茂 38 CASE 65 第一年 第二年 增長率 第二年同比第一年數(shù)值 銷售收入 120 150 150 銷售成本 65 85 81 毛利潤 55 65 69 經(jīng)營費用 40 60 50 經(jīng)營利潤 15 5 19 共同比損益表 第一年 第二年 增長率 第二年同比 第一年 數(shù)值 銷售收入 銷售成本 毛利潤 經(jīng)營費用 經(jīng)營利潤 負債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學院 雷生茂 39 負債等變化引起的需求 CASE65 經(jīng)營成本上升對現(xiàn)金流的影響： ①若第二年銷售成本比率與第一年相同，則銷售成本 =150 %=81萬元，而第二年實際銷售成本 85萬元，多消耗現(xiàn)金 4萬元。 ②若第二年經(jīng)營成本比率與第一年相同，則經(jīng)營成本 =150 %=50萬元，而第二年實際經(jīng)營成本 60萬元，多消耗現(xiàn)金 10萬元。 ③若第二年費用支出比率與第一年相同，則第二年的預計利潤 =5+14=19萬元。 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 05 非預期性支出 40 負債等變化引起的需求 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 01 季節(jié)性銷售模式 ?季節(jié)性融資一般是短期的。 ? 02 銷售增長旺盛時期 41 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?核心流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的大量投資，表面上是一種短期融資需求，實際上是一種長期融資。 ? 03資產(chǎn)使用效率下降 42 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 04固定資產(chǎn)重臵或擴張 其融資需求是長期的。 ? 05長期投資 ?某些長期融資需求，可能具有投機性，銀行應當謹慎受理 43 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 06商業(yè)信用的減少和改變 ?銀行需要分清是長期的還是短期的。 ? 07債務重構(gòu) 44 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?銀行應當判斷所要重構(gòu)的債務是長期的還是短期的。 45 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 08 盈利能力不足 ? 09 額外的或非預期性支出 46 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?非預期性支出導致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。 47 借款需求與負債結(jié)構(gòu) 2022/11/11 金融學院 雷生茂 48 客戶品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 01 歷史背景 ?信貸經(jīng)理有必要了解客戶名稱、歷史進程、未來發(fā)展方向，以及融資動機 ?客戶創(chuàng)建一般基于六方面動機： ?人力資源、技術資源、客戶資源、行業(yè)利潤、產(chǎn)品分工、產(chǎn)銷分工 49 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?信貸經(jīng)理需要關注客戶經(jīng)營范圍變動，重點注意： ?A目前所經(jīng)營業(yè)務是否超出了注冊登記的范圍； ?B主營業(yè)務演變，尤其是頻繁改變經(jīng)營業(yè)務，應當警覺 50 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?C業(yè)務之間是否存在關聯(lián)性，主營業(yè)務是否突出 ?信貸經(jīng)理對客戶重組行為也要關注，客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式。 ? 02法人治理結(jié)構(gòu) 51 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?信貸經(jīng)理對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重考慮控股股東行為的規(guī)范和對內(nèi)部控制人的約束、激勵這兩個因素 52 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 03 股東背景 ?信貸經(jīng)理要關注股東的以下背景： 53 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?家庭背景、外資背景、政府背景、上市背景 ? 04 高管人員 ?對高管人員的評價主要包括以下內(nèi)容： 54 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?受教育的程度、商業(yè)經(jīng)驗、修養(yǎng)品德、經(jīng)營作風、進取精神 ? 05 資信狀況 ?通過央行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人的還款記錄； ?了解客戶主要股東的基本素質(zhì)； 55 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ?借款人的其他行為中有無違約、毀譽、欺詐、造假、偷漏稅表現(xiàn) 56 客戶基本品質(zhì)分析 2022/11/11 金融學院 雷生茂 ? 01供應階段分析 57 客戶經(jīng)營活動分析 貨物 質(zhì)量 貨物 價格 進貨 渠道
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