【文章內(nèi)容簡介】 疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。 《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。 。 。 獎金發(fā)放日離職的員工不享 受年終獎金。 工資、獎金的發(fā)放 ： a） 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月 8日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放； b） 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折； c） 新辦的工資發(fā)放存折原則上在 11日前由員工本人到出納處簽名領?。? d） 存折原則上禁止他人代領。如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，由納員將 雙方身份證復印后留存； e） 員工可在每月 11－ 15日到出納處領取工資清單； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 f） 員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。 ： a） 工資年 終獎金原則上應由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員 工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放； b） 員工應在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務部出納員處簽名領 取自己的工資（或年終獎金）； c） 員上在領取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領取工資單。 離職員工工資的計算與發(fā)放 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務部結算工資。 出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。 員工離職工資經(jīng) 財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理（管理處員工由管理處主任）審批后生效。 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領工資。 工資資料的查閱及保管 如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務部申請查閱。 ，不可以任何理由代他人查閱。 。 ，將工資發(fā)放資料加密在 財務部長期保存。 《員工工資發(fā)放表》 《員 工離職表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5005 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確保現(xiàn)金收、支、存的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。 職責 出納員負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。 財務部會計負責現(xiàn)金的核算工作。 財務部經(jīng)理負責現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 工作要點 現(xiàn)金管理 的基本原則 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 現(xiàn)金收入業(yè)務和現(xiàn)金支出業(yè)務必須分開處理。所有收入全部及時人賬，支出應當有有效的核準手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應當使用支票。 庫存現(xiàn)金應與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結。嚴禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財務部經(jīng)理應及時查明原因，并根據(jù)《南海市能興物業(yè)管理有限公司財務工作制度》則進行相應的處理。 現(xiàn)金收入管理 ： a）公司向住戶收繳的管理服務費用； b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費； c）公司為住戶提供的各項有償服務費； d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金； e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項罰款及違約金； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g）其他經(jīng)營收入。 出納員在收取現(xiàn)金時應詳細、如實的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 出納員應在每日下午 4時 30分取，將當日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。 財務部會計根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應會同出納及時核查并將核查結果報財務部經(jīng)理。 現(xiàn)金支付管理 ： a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等； b）向職工支付各種社會保險和社會救濟費，加退職金、離退休金、撫恤金等； c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉賬支付的集體勞動報酬； d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資； e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費； f）支付轉賬起點（ 1000元）以下的零星物資； g）中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 ： a） 財務部經(jīng)理在付款前必須審核有關原始憑據(jù)， 符合手續(xù)（詳見《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應拒絕支付現(xiàn)金； b） 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應先向財務部經(jīng)理提交申請報告，財務部經(jīng)理審核簽署意見后，報公司總經(jīng)理批準，然后到出納處領取現(xiàn)金； c） 員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理；如逾期不，將在其當月工資中扣除，嚴重的還將收取滯納金； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 d） 出納在款項付訖后，應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時送財務部會計進行查驗、登賬； e） 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付； f） 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應由財務部經(jīng)理事先報經(jīng)開戶銀行批準。 庫存現(xiàn)金的保留 財務部應嚴格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過 5000元。 ；庫存現(xiàn)金不足時，應及時向銀行提取。 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應列明用途，經(jīng)財務部經(jīng)理加蓋財務印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 出納員應根據(jù)當天的收支逐筆登記入電腦。 每天下班前出納員應檢查實際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應及時查明原因，并報財務部經(jīng)理進行相關的處理。 出 納員在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關閉情況，并將保險鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關資料，由財務部會計進行相關帳務處理后，在會計憑證里長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務部相關人員的考評依據(jù)之一。 《現(xiàn)金繳款單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5006 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng) 審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 職責 出納員負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。 財務部會計負責銀行存款的核算工作。 財務部經(jīng)理負責銀行存款管理的監(jiān)督。 程序要點 銀行存款的基本原則 公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款帳戶。 出納員應按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。 禁止出租、出借銀行帳戶。 出納員應正確、及時登記銀行存款日記帳， 做好與銀行的對帳工作。 銀行存款的結算 a) 公司如需使用支票結算往來業(yè)務時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財務部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應認真審核，如有疑異應即時查明予以處理；如無疑異應在財務審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領取支票； e) 出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ； f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時應詳細填明單位或個人、用途、金額等； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 g) 出納員填寫轉帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線； h) 出納員將填寫完 畢的支票交財務部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時，應將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j) 出納員在交付支票時，應讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時， 50 萬元及以上的應在當日送銀行辦理進帳， 50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳； l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應列明支票的限額； m) 需要補充庫存現(xiàn)金時，應報財務部經(jīng)理批準后使用不畫線支票； n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時，應將當月應發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； o) 出納員或經(jīng)辦人應妥善保管支票，如有遺失應及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。 銀行存款的清查 31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應查明原因并及時調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個： a） 記賬錯誤、出納員應認真檢查銀行日記賬有無 錯記現(xiàn)象； b） 未達賬項： — 公司已記增加，銀行未記增加的款項； — 公司已記減少，銀行未記減少的款項； — 銀行已記增加，公司未記增加的款項； — 銀行已記減少，公司未記減少的款項。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 3頁 /共 3頁 ，應根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納員應及時匯報財務部經(jīng)理查明原因子以更正。 銀行存款資料的保