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正文內(nèi)容

能興物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部管理工作手冊(cè)doc格式,62p(編輯修改稿)

2025-02-04 10:36 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 疑問應(yīng)立即查清,予以更正;如無疑問,應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。 《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》報(bào)送總經(jīng)理審批。 。 。 獎(jiǎng)金發(fā)放日離職的員工不享 受年終獎(jiǎng)金。 工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放 : a) 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月 8日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放; b) 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個(gè)人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請(qǐng)辦理工資代發(fā)存折; c) 新辦的工資發(fā)放存折原則上在 11日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)??; d) 存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的,代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件,由納員將 雙方身份證復(fù)印后留存; e) 員工可在每月 11- 15日到出納處領(lǐng)取工資清單; 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5004 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 f) 員工的年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。 : a) 工資年 終獎(jiǎng)金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā),因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員 工工資由出納員按照(員工工資發(fā)放表)用現(xiàn)金發(fā)放; b) 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或年終獎(jiǎng)金發(fā)放日)到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng) 取自己的工資(或年終獎(jiǎng)金); c) 員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時(shí)可以領(lǐng)取工資單。 離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放 離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。 出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計(jì)算公式在一個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算該員工離職工資。 員工離職工資經(jīng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理(管理處員工由管理處主任)審批后生效。 未辦理離職手續(xù),擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。 工資資料的查閱及保管 如員工對(duì)自己的工資存有疑問,原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時(shí)查閱的,可在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)查閱。 ,不可以任何理由代他人查閱。 。 ,將工資發(fā)放資料加密在 財(cái)務(wù)部長期保存。 《員工工資發(fā)放表》 《員 工離職表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號(hào): ZY— CWB— 5005 版 本 號(hào): A 發(fā) 放 號(hào): 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期: 經(jīng)審核,同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署: 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5005 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?,F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 工作要點(diǎn) 現(xiàn)金管理 的基本原則 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會(huì)計(jì)記錄;登記會(huì)計(jì)記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時(shí)人賬,支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行;所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。 庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符,做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查明原因,并根據(jù)《南海市能興物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)工作制度》則進(jìn)行相應(yīng)的處理。 現(xiàn)金收入管理 : a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用; b)公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費(fèi); c)公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi); d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金; e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)罰款及違約金; 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5005 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入; g)其他經(jīng)營收入。 出納員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù),并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 出納員應(yīng)在每日下午 4時(shí) 30分取,將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對(duì)無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對(duì)存右疑問,應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 現(xiàn)金支付管理 : a)向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等; b)向職工支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi),加退職金、離退休金、撫恤金等; c)對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動(dòng)報(bào)酬; d)向城鄉(xiāng)居民個(gè)人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資; e)支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi); f)支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)( 1000元)以下的零星物資; g)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 : a) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù), 符合手續(xù)(詳見《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金;如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金; b) 公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時(shí),應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請(qǐng)報(bào)告,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金; c) 員工因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還,特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;如逾期不,將在其當(dāng)月工資中扣除,嚴(yán)重的還將收取滯納金; 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5005 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 d) 出納在款項(xiàng)付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,并及時(shí)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬; e) 出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付; f) 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。 庫存現(xiàn)金的保留 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶銀行沒有核定限額的,最高不超過 5000元。 ;庫存現(xiàn)金不足時(shí),應(yīng)及時(shí)向銀行提取。 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。 每天下班前出納員應(yīng)檢查實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符,如經(jīng)檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。 出 納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況,并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料,由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后,在會(huì)計(jì)憑證里長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。 《現(xiàn)金繳款單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號(hào): ZY— CWB— 5006 版 本 號(hào): A 發(fā) 放 號(hào): 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期: 經(jīng) 審核,同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署: 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5006 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 程序要點(diǎn) 銀行存款的基本原則 公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 禁止出租、出借銀行帳戶。 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳, 做好與銀行的對(duì)帳工作。 銀行存款的結(jié)算 a) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等; b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期; c) 《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效; d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票; e) 出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ; f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等; 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5006 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 g) 出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線; h) 出納員將填寫完 畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒; i) 加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上; j) 出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼; k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí), 50 萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳, 50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳; l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額; m) 需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票; n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可; o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 銀行存款的清查 31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。 銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè): a) 記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無 錯(cuò)記現(xiàn)象; b) 未達(dá)賬項(xiàng): — 公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng); — 公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng); — 銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng); — 銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5006 頁 碼 :第 3頁 /共 3頁 ,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。 銀行存款資料的保
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