【正文】 e) 食品： — 放置在經(jīng)過防水處理的貨架上； — 配備通風、防潮設(shè)施。 倉庫物品的存放要求： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品應(yīng)單獨設(shè)置倉庫存放，存放時應(yīng)注意： — 周圍無明火、遠離熱源； — 擺放在地下； — 配備滅火器； — 保持包裝完好； — 庫房結(jié)構(gòu)堅固，門窗封閉牢固； — 庫房門內(nèi)開。 倉庫物品的存放管理 物品存放倉庫的自然條件： a） 有通風設(shè)備； b） 光線充足； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 5 頁 /共 9 頁 C） 面積寬敞。 ： a） 相關(guān)人員將未使用完的物品送到倉庫； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 4 頁 /共 9 頁 b） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)核查結(jié)果，進行驗收： — 合格品，填寫《進倉單》，在備注欄內(nèi)填寫“退回物品入庫”字樣，存入合格品存放區(qū)內(nèi)； — 不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。 b） 物品質(zhì)量的驗證： 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 3 頁 /共 9 頁 －仔細檢查物品表面有無擦傷、破損、無裂縫或扭曲變形； －驗證鐵制品時，應(yīng)注意物品有無銹跡； －轉(zhuǎn)動物品連接部分，檢查其轉(zhuǎn)動是否靈活，有無大的磨擦聲； －檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象； －驗證物品質(zhì)地是否符合購買要求； －檢查物品附屬件是否齊全。 30日前報公司總經(jīng)理審批。 、應(yīng)急物品由使用部門負責人填制采購計劃。 管理工作要點 庫存物品的限額標準 ： a) 一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 職責 公司采購員負責物品的采購工作。 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。 5000 元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的 可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。 ，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 公司總經(jīng)理負責報銷費用的審批。 引用文件和記錄表格 《收據(jù)領(lǐng)用登記表》 《支票使用明細表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5009 版 本 號： B 發(fā) 放 號： 費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管 財務(wù)會計應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財務(wù)部長期保存。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 4 頁 /共 4頁 ，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴格審核蓋章項目。 發(fā)票的管理程序 ： a） 發(fā)票由財務(wù)會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買； b） 空白的發(fā)票由財務(wù)會計保管。 ： a） 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費用報銷標準作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批； b） 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定 填寫支票； C） 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財務(wù)部經(jīng)理 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 2頁 /共 4頁 加蓋財務(wù)專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以 10天為一期交財務(wù)會計審核后，進行相關(guān)的賬務(wù) 處理； e） 支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細表》交財務(wù)會計核對相關(guān)賬目資料； f） 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當事人負責全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進行處理。 職責 出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當理由的，公司財務(wù)部將在其當月工資中扣除；情節(jié)嚴重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。 ，借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。 。 。 出納員負責按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 銀行存款資料的保管 財務(wù)部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。 銀行存款的結(jié)算 a) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。 程序要點 銀行存款的基本原則 公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款帳戶。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計進行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會計憑證里長期保存。 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 現(xiàn)金支付管理 ： a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等； b）向職工支付各種社會保險和社會救濟費，加退職金、離退休金、撫恤金等； c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報酬； d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資； e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費； f）支付轉(zhuǎn)賬起點（ 1000元）以下的零星物資； g）中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 現(xiàn)金收入管理 ： a）公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用； b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費； c）公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費； d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金； e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項罰款及違約金； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g）其他經(jīng)營收入。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當使用支票。 工作要點 現(xiàn)金管理 的基本原則 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。 。 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。 ： a） 工資年 終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員 工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放； b） 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng) 取自己的工資（或年終獎金）； c） 員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。 。 《員工年終獎金發(fā)放表》。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 總經(jīng)理原則在 8日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。 出納員每月 4 日前根據(jù)考勤表、員工動態(tài)表 和員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。 財務(wù)部出納員負責本部員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制，分出納負責管理處員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。 ，凡需辦理資金 使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報銷或入帳。 稅金、其它應(yīng)交款項的支付，憑財務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。 預付款項，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預付。 其它費用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容，會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 、移動電話費、 BB機臺費，按集團公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負 責人、倉管員簽名。 ，憑購貨合同正本（ 2萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細項目填列的，需附購貨清單）支付。 對于計 劃外非經(jīng)常性開支項目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計劃審批程序和權(quán)限，直接進行資金審批。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。 5． 0 引用文件和記錄表格 5． 1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》 5. 2 《請購單》 5． 3 《入庫單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5003 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 財務(wù)審批管理規(guī)定 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 倉庫貨品要離墻離地分類堆放，定時檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ，如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理，并且主動向用料部門推銷積壓貨品。 ，管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。 ，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 ，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，