【正文】 年底結(jié)算完 畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。 ，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況， ，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。 、工程結(jié)算工作。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 4 頁 /共 5 頁 ，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。 ，實行雙人專車制。 、加以說明。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。 ，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 3 頁 /共 5 頁 會計檔案管理實行分階段負責制。 在每年的六月，財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。 流動資金管理 4． 5 實物管理 ： ，原則上應先進倉，后領用。 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關財務制度執(zhí)行。 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。 ，在總經(jīng)理領導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 1 頁 /共 5 頁 本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟工 作服務。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。 現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報 銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。 工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。 財務部經(jīng)理在每季結(jié)束后的 15天內(nèi)，編寫季度財務分析。 財務部經(jīng)理審核會計憑證。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務部作業(yè)指導書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 3 頁 /共 4 頁 每年第一季度，財務部經(jīng)理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 i) 完成領導交辦的其他工作。嚴禁白條取款入帳。 b) 負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務。 f) 不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負責出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。 b) 負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。 g) 建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。 c) 掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果，及時準確地向領導提供有關經(jīng)營情況。 簽署： 會 審 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務部作業(yè)指導書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 1 頁 /共 4 頁 1 目的 本指導書規(guī)定了財務部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。 2 適用范圍 本適用于財務各項工作的管理和控制。 d) 監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴格掌握和控制各項費用的開支。 h) 組織財務人員進行學習，不斷提高業(yè)務水平。 c) 抓好各種應收款項的收取工作。 g) 月終對各倉庫進 行抽盤。 c) 負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 f) 負責工資表的編制并按時發(fā)放。 管理與控制要求 財務部員工培訓管理與控制要求 財務部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓計劃，并上報總經(jīng)理審批。 每年第一季度，財務部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。 會計主管每月 8日前編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表。 編寫財務分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負債變動情況；存 在問題及改進建議或措施。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金借款由財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理，財務印鑒、專用章由 財務部經(jīng)理保管， 其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。 倉管員負責物品的驗收、入倉、領用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責物 品的核算及清點，財務部經(jīng)理負責材料管理、核算工作的監(jiān)督。 、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。 會計人員的聘用，依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部 、財務部統(tǒng)一進行。對財務負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。 原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀 行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。結(jié)算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。 ，一年累計在 5000 元以下的，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。必要時，對庫存材料進行復點。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。 會計年度終了后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。 、區(qū)、業(yè)主委員會、總 公司的財務檢查。 ，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。 、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 ，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。 、帳簿、報表等一切檔案資料。 ，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 5 頁 /共 5 頁 、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關印章。 負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作 ，對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。 。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務審批管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5003 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 財務審批管理規(guī)定 1. 1本指導書明確了 資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項財務支 出，加強公司的財務管理。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 ，必須先經(jīng)集團公司計劃財務部批準方可購買。發(fā)票應有采購經(jīng)手 人、材料使用人（或證明人）、部門負責人簽名。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本、發(fā)票支付。 廣告宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。 工資、補貼、獎金，憑財務部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 《資金使用審批表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5004 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 財務部經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審核。 員工工資的計算工式： 員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資＋醫(yī)藥補貼＋差旅費補貼） *當月出勤天數(shù) /當月全勤天數(shù) 出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月 5日前報財務部經(jīng)理審核。 年終獎金的計算 公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務部會計。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。 獎金發(fā)放日離職的員工不享 受年終獎金。 離職員工工資的計算與發(fā)放 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務部結(jié)算工資。 工資資料的查閱及保管 如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。 ，將工資發(fā)放資料加密在 財務部長期保存。 職責 出納員負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 庫存現(xiàn)金應與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。 出納員在收取現(xiàn)金時應詳細、如實的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 ： a） 財務部經(jīng)理在付款前必須審核有關原始憑據(jù)， 符合手續(xù)（詳見《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應拒絕支付現(xiàn)金； b） 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應先向財務部經(jīng)理提交申請報告，財務部經(jīng)理審核簽署意見后，報公司總經(jīng)理批準，然后到出納處領取現(xiàn)金； c） 員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理；如逾期不，將在其當月工資中扣除，嚴重的還將收取滯納金； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 d） 出納在款項付訖后，應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時送財務部會計進行查驗、登賬； e） 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付； f） 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應由財務部經(jīng)理事先報經(jīng)開戶銀行批準。 出納員應根據(jù)當天的收支逐筆登記入電腦。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務部相關人員的考評依據(jù)之一。 職責 出納員負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。 出納員應按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財務部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應認真審核，如有疑異應即時查明予以處理；如無疑異應在財務審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領取支票； e) 出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ； f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時應詳細填明單位或個人、用途、金額等； 作業(yè)指導書