【正文】 ③為發(fā)出多次催繳通知書后能收回欠費(fèi)，如欠費(fèi)為幾個月，則為各月欠費(fèi)列清單匯總發(fā)出催繳通知書。東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司年 月 日第三聯(lián) 財務(wù)WI/CW—15一般收款程序每月28日前發(fā)出付款通知書物業(yè)部簽收，并于下月1日前送達(dá)業(yè)主/業(yè)戶業(yè)主/業(yè)戶簽收業(yè)主/業(yè)戶須于每月5日前繳付款項或憑轉(zhuǎn)帳憑證到財務(wù)部并取得發(fā)票或收據(jù)記帳聯(lián)由會計出帳注：如業(yè)主持支票或通過轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)繳付管理費(fèi)，則須等款到帳后方能開具正式發(fā)票。公司名稱：東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司開戶銀行：帳號：金額： 注：上述款項，貴公司如已經(jīng)支付或支付當(dāng)中，則不須理會此份通知書。務(wù)請您在 月 日前將該款項存入以下銀行帳戶或親臨管理中心財務(wù)部繳交，逾期不交將按有關(guān)規(guī)定處理，并按總額計收 %的滯納金。QR/CW—01 NO：付款通知書 致：貴單元本月的各項費(fèi)用總額為 元（詳見附表）敬請于 月 日前存入以下銀行賬戶或親臨管理中心財務(wù)部繳交：公司名稱： 東莞盈彩美地物業(yè)管理有限公司開戶銀行： 銀行帳號： 如有任何疑問，請隨時來電 財務(wù)部查詢。 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 在會計專業(yè)技術(shù)資格方面，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須取得會計師任職資格；會計主管人員必須取得助理會計師任職資格，以上人員且都必須持有財政部門頒發(fā)的會計證。7. 財會人員因工作失誤或者疏忽造成損失的，根據(jù)情節(jié)輕重及其損害程度，給予行為人批評教育或行政、經(jīng)濟(jì)處罰。3. 依法辦事，應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。十二. 撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。十. 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。七. 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。三. 會計檔案由主辦會計負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務(wù)部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。會計檔案管理制度WI/CW—13一. 公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務(wù)報表、財務(wù)計劃、財務(wù)分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。六. 對其他經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度，以及單位制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃等的經(jīng)濟(jì)活動實行監(jiān)督。2. 對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。3. 對帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2. 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。入帳前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，審批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復(fù)核其合理性、合法性、真實性及準(zhǔn)確性。一. 本公司的會計機(jī)構(gòu)、會計人員對本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核和事后復(fù)核，實現(xiàn)會計監(jiān)督，以充分發(fā)揮會計的職能作用。十二. 各種會計報表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊，并專門留一份歸會計檔案。十. 記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會計主管應(yīng)及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。八. 會計電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料，它是會計資料主要部分。四. 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī)，并保持微機(jī)整潔和安全。會計電算化管理細(xì)則WI/CW—10一. 為加強(qiáng)公司會計電算化管理，提高財會工作效率，特制定本管理細(xì)則。九. 出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不重記、不漏記、不錯記，按期結(jié)算、按期對帳，認(rèn)真核對未達(dá)帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制，無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位，原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。盤存方法可采取永續(xù)盤存，也可采取實地盤存，但年終必須采取實地盤存。3. 辦公用品的購買費(fèi)用要本著節(jié)約，實用的原則，購買高檔貴重辦公用品要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5. 各部門領(lǐng)用的財產(chǎn)需維修時，應(yīng)提出維修報告（計劃），由辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)部門組織實施，重大維修應(yīng)經(jīng)辦公會議討論，經(jīng)總經(jīng)理審批后實施。四. 財產(chǎn)使用、保管和維修1. 各部門領(lǐng)用財產(chǎn)實物，經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，填制領(lǐng)用或登記簽名，由辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放。3. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對財產(chǎn)的會計核算。4. 辦公設(shè)備：辦公臺、椅、會議臺、沙發(fā)、茶幾、保險柜、文件柜等低值易耗品；5. 建筑材料物質(zhì)、建筑設(shè)備；6. 其他非易耗性的設(shè)備、器材。 會計報表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。 負(fù)債類：a. 短期負(fù)債：短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付投資者利潤、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款和預(yù)提費(fèi)用。c. 無形資產(chǎn)：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽(yù)等。4. 固定資產(chǎn)使用年限如下：機(jī)械設(shè)備 10年動力設(shè)備 11年傳導(dǎo)設(shè)備 15年運(yùn)輸設(shè)備 8年自動化、半自動控制設(shè)備 8年電子計算機(jī) 4年空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備 10年通用測試儀器設(shè)備 7年傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動無線電話 5年制冷設(shè)備 10年消防安全設(shè)備 4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年三． 會計科目和會計報表1. 規(guī)定 共性財務(wù)政策部分,按照《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》執(zhí)行。 裝修按金及有關(guān)金額的界定，按《裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。 繳付日期按供水供電部門規(guī)定。4. 水費(fèi)、電費(fèi)的收取 水費(fèi)、電費(fèi)須按各業(yè)主/用戶每月實際用量，并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由管理中心財務(wù)部代為統(tǒng)一收取（辦理了供應(yīng)單位銀行劃帳業(yè)務(wù)除外）。 管理費(fèi)于每月五日前收取。 維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當(dāng)維修基金發(fā)生開支，財務(wù)部向各業(yè)主發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額，使維修基金保持原有的金額水平。11. 每月八日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。工作流程如下：填寫報銷單及附上決算或合同書及發(fā)票經(jīng)辦人部門主管首批總經(jīng)理審批審核出納結(jié)算財務(wù)主任7. 財務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 員工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。工作流程如下：首批審核填寫報銷單部門主管財務(wù)主任出納經(jīng)辦人審批收集報 銷總經(jīng)理5. 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。費(fèi)用開支管理制度WI/CW—06一． 費(fèi)用開支管理制度1. 所有費(fèi)用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)主任審核后，方可報銷。3. 為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，財務(wù)部對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時處理。5. 不準(zhǔn)用“白條”或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。三. 現(xiàn)金使用的規(guī)定1. 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。二. 庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定1. 庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行，由財務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少，結(jié)合公司具體情況，原則上一般不超過兩天的支用量。3. 支付員工不能轉(zhuǎn)帳的集體、單位與個人購買物資和勞務(wù)費(fèi)。3. 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。6. 行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。2. 現(xiàn)金的使用范圍： 支付給員工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項； 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項； 結(jié)算起點(diǎn)（￥100元）以下的零星支付款項。4. 會計核算以人民幣為記帳本位幣