【文章內(nèi)容簡介】 報銷。工作流程如下：填寫報銷單及附上決算或合同書及發(fā)票經(jīng)辦人部門主管首批總經(jīng)理審批審核出納結(jié)算財務(wù)主任7. 財務(wù)在付款時，必須認真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。8. 所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。9. 低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按品名、存入地點，設(shè)實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。11. 每月八日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。業(yè)務(wù)收費管理制度WI/CW—07一． 業(yè)務(wù)收費管理制度1. 維修基金 維修基金按政府規(guī)定收取。 基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)（所得的利息成為基金的一部分），利息歸用戶，每季結(jié)轉(zhuǎn)一次； 維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》，專項用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造； 在業(yè)主委員會成立前，基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核，最后由公司董事會審批；在業(yè)主委員會成立后，可由各小業(yè)主及業(yè)委會按《業(yè)主公約》規(guī)定審批。2. 維修基金的管理 維修基金須按《業(yè)主公約》規(guī)定，業(yè)主應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理中心將應(yīng)繳款存入?yún)^(qū)房地產(chǎn)行政主管部門指定的業(yè)主名下的銀行帳戶。 維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當維修基金發(fā)生開支，財務(wù)部向各業(yè)主發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額，使維修基金保持原有的金額水平。 維修基金根據(jù)《業(yè)主公約》是不可退還的，但當有關(guān)業(yè)主轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新業(yè)主。 維修基金以專門帳戶儲存，利息仍歸入該帳戶，累積使用。3. 管理費用的收取 除財務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費。 管理費于每月五日前收取。 管理中心于每月7日向尚未繳款的業(yè)主/用戶發(fā)出第一份催款通知書，15日發(fā)出第二份催款通知書。 一個月內(nèi)尚未繳款的，于當月最后一個工作日，發(fā)出第三份催款通知書，以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。 兩個月內(nèi)尚未繳款的，依《業(yè)主公約》規(guī)定對欠交管理費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。4. 水費、電費的收取 水費、電費須按各業(yè)主/用戶每月實際用量，并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費標準，由管理中心財務(wù)部代為統(tǒng)一收?。ㄞk理了供應(yīng)單位銀行劃帳業(yè)務(wù)除外）。 公共水電周轉(zhuǎn)金在業(yè)主/用戶辦理入伙手續(xù)時按多層200元/戶和高層400元/戶收取。在有關(guān)業(yè)戶拒交公共水電費達一個月后，管理中心財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。 水、電周轉(zhuǎn)金不可退還，當有關(guān)業(yè)主轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新業(yè)主。 繳付日期按供水供電部門規(guī)定。 逾期未繳付的，按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。5 各項收費標準的界定 滯納金管理費及其他費用滯納金：按《用戶手冊》及通告文件執(zhí)行，滯納金的計算方法如下：每月累計欠交費用額1‰天數(shù)。 業(yè)戶申請額外垃圾搬運服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理中心安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進行清理，有關(guān)費用按實際發(fā)生額收取。 裝修按金及有關(guān)金額的界定，按《裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。二． 資產(chǎn)管理制度1. 固定資產(chǎn)包括汽車、機械設(shè)備、傳真機、電腦、空調(diào)等，由財務(wù)部負責設(shè)帳登記，行政人事部負責實物管理，各部門同時應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預計使用年限、使用部門、存放地點。2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進行一次全面清查盤點，以保證帳實相符，如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，明確責任，并作出適當處理。3. 固定資產(chǎn)原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。4. 固定資產(chǎn)使用年限如下：機械設(shè)備 10年動力設(shè)備 11年傳導設(shè)備 15年運輸設(shè)備 8年自動化、半自動控制設(shè)備 8年電子計算機 4年空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設(shè)備 10年通用測試儀器設(shè)備 7年傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話 5年制冷設(shè)備 10年消防安全設(shè)備 4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年三． 會計科目和會計報表1. 規(guī)定 共性財務(wù)政策部分,按照《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》執(zhí)行。 特性財務(wù)政策部分，按照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。2. 科目設(shè)置及其使用 資產(chǎn)類：a. 流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、預付帳款、待攤費用和存貨。b. 固定資產(chǎn)類：固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理等。c. 無形資產(chǎn)：專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽等。d. 遞延資產(chǎn)：開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費等。e. 其他資產(chǎn)：特種儲備、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、訴訟中涉及的財產(chǎn)等。根據(jù)投資需要，可設(shè)置“長期投資”科目。 負債類：a. 短期負債：短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付投資者利潤、應(yīng)付福利費、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款和預提費用。b. 長期負債：長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付長期債券、應(yīng)付引進設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。 損益表：包括營業(yè)成本、管理費用、財務(wù)費用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。 權(quán)益表：包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。 會計報表：包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。3. 管理會計報表包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務(wù)報告、財務(wù)報告補充資料、現(xiàn)金流量月報簡表。財產(chǎn)管理與清查制度WI/CW—08為了加強本公司的財產(chǎn)管理，防止流失，保證財產(chǎn)安全，特制定本規(guī)范。一. 財產(chǎn)管理范圍本規(guī)定財產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn)，具體包括：1. 房屋及其他建筑物；2. 汽車、摩托車；3. 電器設(shè)備：電話、傳真機、計算機（器）、電風扇、空調(diào)、電冰箱、發(fā)電機、廚房設(shè)備、健身器材、照相器材、電視機、熱水器、飲水機、洗衣機、消毒柜等。4. 辦公設(shè)備：辦公臺、椅、會議臺、沙發(fā)、茶幾、保險柜、文件柜等低值易耗品；5. 建筑材料物質(zhì)、建筑設(shè)備；6. 其他非易耗性的設(shè)備、器材。二. 財產(chǎn)管理分工及職責1. 公司物管部負責房屋、建筑物的管理。2. 公司辦公室負責除房屋及建筑物外的財產(chǎn)實物管理，主要負責財產(chǎn)新置，建立財產(chǎn)實物備查帳，組織定期清點和及時維修，審核并辦理報廢手續(xù)，定期與財務(wù)部門核對帳目。指導各部門用好各項財產(chǎn)。3. 公司財務(wù)部負責對財產(chǎn)的會計核算。三. 財產(chǎn)新置1. 有關(guān)使用部門、下屬各單位提出新置申請報告，經(jīng)辦公室審核后，報公司領(lǐng)導審核。2. 經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，辦公室統(tǒng)一購買、入庫、登記備查帳。3. 各部門及下屬各單位特殊需要經(jīng)公司領(lǐng)導審批購置和外單位饋贈的財產(chǎn)，一律送交辦公室和財務(wù)部門辦理入庫記帳手續(xù)。四. 財產(chǎn)使用、保管和維修1. 各部門領(lǐng)用財產(chǎn)實物，經(jīng)辦公室領(lǐng)導簽字批準，填制領(lǐng)用或登記簽名，由辦公室負責發(fā)放。2. 各部門領(lǐng)用的財產(chǎn)，未經(jīng)部門主管和公司領(lǐng)導批準，不得轉(zhuǎn)移和外借。3. 所有財產(chǎn)的使用、保管，應(yīng)有專人負責，發(fā)生人為損壞、丟失一律照價賠償，如因客觀原因造成損壞、丟失，也應(yīng)區(qū)別情況負責部分經(jīng)濟賠償。4. 個人使用保管的設(shè)備器材，遇工作調(diào)動、辭職、解聘、開除，應(yīng)先辦理退還或移交手續(xù)后，方可辦理人事手續(xù)。5. 各部門領(lǐng)用的財產(chǎn)需維修時，應(yīng)提出維修報告（計劃），由辦公室負責協(xié)調(diào)有關(guān)部門組織實施，重大維修應(yīng)經(jīng)辦公會議討論，經(jīng)總經(jīng)理審批后實施。6. 固定資產(chǎn)使用年限：機械設(shè)備 10年動力設(shè)備 11年傳導設(shè)備 15年運輸設(shè)備 8年自動化、半自動控制設(shè)備 8年電子計算機 4年空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設(shè)備 10年通用測試儀器設(shè)備 7年傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話 5年制冷設(shè)備 10年消防安全設(shè)備 4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年五. 財產(chǎn)報廢1. 有關(guān)使用部門提出申請報告，財務(wù)部門和有關(guān)部門聯(lián)合組織