【文章內(nèi)容簡介】 情況扣減 5—10分）。 一般違規(guī)、一般程度、一般情況是指偶發(fā)性的，因粗心大意引起的，或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素（需經(jīng)確認(rèn)），造成的程度輕微不合格。嚴(yán)重違規(guī)、嚴(yán)重程度是指明知故犯引起的不合格；造成不良后果是指引走連鎖反應(yīng)，造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質(zhì)量受到連帶影響的結(jié)果。 “其他”欄目是為本公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程所未包括 ，或超出本規(guī)程 、 所列出的原因造成的不合格所設(shè)置，如未發(fā)生或未出現(xiàn)，該欄目考評時應(yīng)當(dāng)給出滿分 10分。 檢查、考評時，如出現(xiàn)《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中所列明的應(yīng)受嘉獎事件則應(yīng)視情節(jié)在正常考評完畢后在總分中追加 1—20分（但總分不應(yīng)超過 100 分），另依據(jù)《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》對受考人進(jìn)行獎勵。 獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》所列的必須加以懲處的情形，則除在考評檢查表相應(yīng)欄目內(nèi)扣完相應(yīng)分值外，另依據(jù)《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》對受考人追加處罰 。 考評扣分細(xì)則的解釋權(quán)在公司品質(zhì)部。 記錄 相關(guān)支持文件 《績效考評管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。 財務(wù)部所有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 18/77 18 目的 規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。 適用范圍 適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。 職責(zé) 財務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。 財務(wù)部主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 程序要點 現(xiàn)金管理的基本原則。 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時入賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。 庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財務(wù)部主管應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)國務(wù)院第 12 號令頒 布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》進(jìn)行相應(yīng)的處理。 現(xiàn)金收入管理。 現(xiàn)金收入的范圍： a) 公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用； b) 公司為住戶代收代繳的水、電、氣費； c) 公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費； d) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金； 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 19/77 19 e) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項違約金； f) 公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g) 其他經(jīng)營收入。 收費員在收 取現(xiàn)金時應(yīng)詳細(xì)、如實的填制收款憑據(jù)，并且在憑據(jù)上加蓋“收款專用章”。收費員在將款項交與出納時應(yīng)填寫《交款匯總表》，并附《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。 出納收取款項點清后填制《收款清單》，清單內(nèi)容包括：收款日期、款項來源、金額、簽收人等。 出納應(yīng)在每日將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當(dāng)日送存的，必須報財務(wù)部主管批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行。 會計根據(jù)《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單，經(jīng)核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存有 疑問，應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果上報財務(wù)部主管。 現(xiàn)金支付管理。 現(xiàn)金支付的范圍： a) 向職工支付工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助金等； b) 報銷費用等。 c) 中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 現(xiàn)金支付的程序： a) 財務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單，符合手續(xù)（詳見《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金，如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金； b) 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時應(yīng)填寫《借款單》， 報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部主管審核簽署意見后 ，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不還，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金； c) 員工因公借款應(yīng)填寫《借款單》?！督杩顔巍分辛忻鹘杩钣猛尽⒔痤~、方式，報部 門主管、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部主管審核簽署意見后，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；借款原則應(yīng)在費用發(fā)生后的 5日內(nèi)按照《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦 理重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 20/77 20 費用報銷手續(xù)。特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。 d) 出納在款項付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“付訖”戳記，并及時送會計進(jìn)行查驗、登賬； e) 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付； f) 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部主管同意。 庫存現(xiàn)金的保留。 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額（ 5000 元），不得超限額保留庫存現(xiàn)金。 庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時，應(yīng)及時向銀行提取。 從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 因經(jīng)營狀況變化，需增加或減 少庫存現(xiàn)金限額時，財務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。 出納應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。 每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部主管進(jìn)行相關(guān)的處理。 出納在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 現(xiàn)金資料的保管。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由會計進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后 ，加密在財務(wù)部作長期保存。 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。 記錄 《交款匯總表》。 《收款明細(xì)》。 《收款清單》。 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 21/77 21 《借款單》。 相關(guān)支持性文件 《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。 《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。 附錄 《現(xiàn)金管理暫行條例》（略） 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 22/77 22 交款匯總表 CWQR19 編號： 小區(qū)：加州城市花園 收款人： 時間段：從 到 費 用名稱 收費金額 實收金額 退費金額 合計 收款明細(xì) CWQR11 編號： 收款日期 樓號 房號 費用名稱 年度 月份 金額 收款人 備注 合計 財務(wù)審核： 制表人： 制表日期： 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 23/77 23 收款清單 CWQR24 編號： 收款日期 交款人 交款期間 總額 收 退 收 退 收 退 項 目 借 款 單 CWQR07 年 月 日 編號： 領(lǐng)款單位 領(lǐng)款人 票據(jù)種類 票據(jù)號碼 請領(lǐng)金額 ￥ 開 戶 行 金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 賬 號 借款用途 現(xiàn) 金 配 款 單 所領(lǐng)票據(jù)已于 月 日報訖，并已銷賬。 財務(wù)部經(jīng)辦人： 面 值 數(shù) 量 金 額 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 合計 總經(jīng)理： 財務(wù)審核： 領(lǐng)款單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)款人 ： 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 24/77 24 目的 規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。 適用范圍 適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。 職責(zé) 財務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 財務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 程序要點 銀行存款的基本原則。 公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個 基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。 出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。 公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。 出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對賬工作。 銀行存款的結(jié)算。 支票結(jié)算： a) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括：借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等； b) 《借款單》或費用報銷單經(jīng)部門主管同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn) 或 /總經(jīng)理授權(quán)人及審批 額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。 c) 財務(wù)部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明 予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期； d) 借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領(lǐng)取支票；出納在填重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責(zé)任公司 財務(wù)部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 25/77 25 寫支票時應(yīng)使用碳素墨水； e) 出納在填寫支票時應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個人、用途、金額等，并加蓋留存銀行的印鑒章。 f) 出納在交付支票時，應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字，同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； g) 出納 收到外單位簽發(fā)的支票時，應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)（ 10天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)； h) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額； i) 公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； j) 出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失；如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 銀行本票的結(jié)算： a) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù) 往來時，應(yīng)按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準(zhǔn)； b) 財務(wù)部主管在審核支付項目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為 500 元、 1 000 元、 5 000 元、 10000 元，不定額本票的金額起點為 1 000 元； c) 出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》，先將款項存銀行，由銀行按要求的本票種類簽發(fā)； d) 財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)（ 30天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶行辦理兌換手續(xù)； e) 出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票，如有遺失，公司將責(zé)令責(zé)