【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資；目前公司規(guī)定的資金運(yùn)用渠道為：銀行存款、國(guó)債、金融債及國(guó)家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)展現(xiàn)券和 回購(gòu)業(yè)務(wù)，及基金買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)等。 ? 如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告，提交 投資決策委員會(huì) 在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。 高 投資決策委員會(huì) ， 投資管理中心－負(fù)責(zé)人 ， 投資管理員 ， 投資 業(yè)務(wù)員 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的交易授信對(duì)象和授信額度進(jìn)行投資；授信對(duì)象包括銀行和證券公司。 ? 如需要更新或增加授信對(duì)象及授信額度，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后，投資管理員提出更新或增加授信對(duì)象及授信額度的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加授信對(duì)象或授信額度的申請(qǐng)報(bào)告，提交 投資決策委員會(huì) 在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日 常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對(duì)象和授信額度的規(guī)定。 高 投資決策委員會(huì) 、投資管理中心－負(fù)責(zé)人 、 投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 投資渠道 的管理 11 交易對(duì)象 的授信 12 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”的規(guī)定進(jìn)行投資交易。 ? “資金運(yùn)用管理制度” 分別對(duì)投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定： ? 授權(quán)投資范圍； ? 授權(quán)投資額度； ? 投資限定，例如（１）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過(guò)總交易量的百分之ＸＸ等；（２）投資止損點(diǎn)，即虧損達(dá)到投資資金的Ｘ％時(shí)，必須采取減倉(cāng)、清倉(cāng)的措施等。 ? 超過(guò)投資業(yè) 務(wù)員授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及的投資限定，上報(bào)投資管理員授權(quán)許可方可執(zhí)行交易，并形成書(shū)面的授權(quán)記錄；以此類(lèi)推。 ? 如需要更新或增加某一交易級(jí)別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級(jí)別人員提出更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告，提交 投資決策委員會(huì) 在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。 高 投 資決策委員會(huì) 、投資管理中心－負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 資金運(yùn)用 的授權(quán) 13 2 資金劃撥 流程圖 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 劃撥申請(qǐng) 資金管理員 資金調(diào)撥員 投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 投資清算員 投資會(huì)計(jì) 劃撥執(zhí)行 賬戶(hù)設(shè)置 1 填寫(xiě)資金調(diào)撥單 2 傳遞調(diào)撥單 4 審核 3 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶(hù) 6 資金劃出投資賬戶(hù) 6 劃撥的記賬 7 管理 方法 管理原則 ? 專(zhuān)戶(hù)與非專(zhuān)戶(hù)資金分別開(kāi)立賬戶(hù) ? 資金調(diào)撥的 授權(quán)制度 ? 資金劃撥操作當(dāng)日完成 管理部門(mén) ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 資金 管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱(chēng) 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 資金調(diào)撥單 填寫(xiě)資金調(diào)撥單 投資業(yè)務(wù)員 相關(guān)審核人 參見(jiàn)資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 24 流程描述 劃撥申請(qǐng) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 資金管理中心資金管理員對(duì)非專(zhuān)戶(hù)資金、專(zhuān)戶(hù)資金（按險(xiǎn)種）分別設(shè)置賬戶(hù) 。 ? 各分支公司非專(zhuān)戶(hù)資金上劃參見(jiàn) “資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)”管理流程手冊(cè) 。 ? 各分支公司專(zhuān)戶(hù)資金直接匯入資金管理中心指定賬戶(hù)： o 分紅險(xiǎn)； o 個(gè)萬(wàn)能； o 團(tuán)萬(wàn)能； o 其它。 ? 非專(zhuān)戶(hù)資金、專(zhuān)戶(hù)資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對(duì)應(yīng)的賬戶(hù)。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。 ? 投資業(yè)務(wù)員填寫(xiě) 資金調(diào)撥單 ，詳細(xì)填寫(xiě)以下內(nèi)容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對(duì)象賬號(hào)； ? 撥付時(shí)間； ? 申請(qǐng)人； ? 其它。 ? 對(duì)于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項(xiàng)，如有必要應(yīng)提供說(shuō)明書(shū)面材料以供 投資管理員審核參考。 ? 投資業(yè)務(wù)員將填寫(xiě)完畢的 資金調(diào)撥單 提交投資管理員審核，有說(shuō)明材料的同時(shí)提交。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務(wù)員 ? 投資管理員審核提交的 資金調(diào)撥單 以及相關(guān)的書(shū)面材料。 ? 對(duì)于超過(guò)投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫(xiě)初審意見(jiàn)，投資管理員將初審?fù)戤叺馁Y金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核人審核。 ? 相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理原則審核 投資 業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書(shū)面材料的投資業(yè)務(wù) 員補(bǔ)交書(shū)面材料。如無(wú)異議則書(shū)面留下批準(zhǔn)痕跡（批準(zhǔn)時(shí)間、批準(zhǔn)人）；如不同意，則中留下審核意見(jiàn)。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶(hù)設(shè)置 1 填寫(xiě)資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見(jiàn)資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理流程 審核 3 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完畢。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過(guò)申請(qǐng)的資金調(diào)撥單 。 ? 投資清算員將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復(fù)核 資金調(diào)撥單 ，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從而確認(rèn) 資金 調(diào)撥單 有效。 ? 資金管理員將復(fù)核完畢的 資金調(diào)撥單 有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時(shí)間、劃撥對(duì)象賬戶(hù)等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。 中 資金管理中心 — 資金管理員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動(dòng)按照劃撥時(shí)間提示資金調(diào)撥員進(jìn)行資金劃撥操作。 ? 資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的 資金調(diào)撥單 進(jìn)行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時(shí)間從專(zhuān)戶(hù)或非專(zhuān)戶(hù)賬戶(hù)撥入指定撥入賬戶(hù)。 ? 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時(shí)采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點(diǎn)前辦理以避免大額資金在途時(shí)間的利息損失。 ? 資金管調(diào)度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷(xiāo)已劃撥的 資金調(diào)撥單 記錄。 高 資金管理中心 — 資金調(diào)撥員 ? 當(dāng)涉及到證券回購(gòu)、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細(xì)劃款信息（劃款時(shí)間、劃款金額、劃出賬戶(hù)、是否專(zhuān)戶(hù)投資），同時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。同時(shí)制作相應(yīng) 資金調(diào)撥單 。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。并將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金調(diào)撥員。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中心 —資金管理員、資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶(hù) 6 資金劃出投資賬戶(hù) 7 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照 資金調(diào)撥單 要求，從相應(yīng)投資賬戶(hù)將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶(hù)。 ? 專(zhuān)戶(hù)投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團(tuán)分別設(shè)置的賬 戶(hù)。 ? 資金調(diào)撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷(xiāo)完成的劃轉(zhuǎn)操作。并將 資金調(diào)撥單 副本傳遞給共享服務(wù)— 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)。 ? 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過(guò)劃撥處理的 資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)作為入賬憑證。入賬操作 參見(jiàn)本流程財(cái)務(wù)核算部分 。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內(nèi)容。本報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人，以及供月底與財(cái)務(wù)對(duì)賬使用。 高 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —投資會(huì)計(jì) 員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 流程圖 投資管理中心 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 投資決策委員會(huì) 投資清算員 投資管理員 負(fù)責(zé)人 投資會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 投資交割 財(cái)務(wù)核算 對(duì)賬 出具相關(guān)報(bào)告 管理方法 交割與確認(rèn) 1 收益分配 2 登記臺(tái)賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計(jì)提 9 財(cái)務(wù)復(fù)核 6 確認(rèn)登賬 8 投資財(cái)務(wù)對(duì)賬 10 銀行對(duì)賬 10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 10 上報(bào)及下發(fā) 13 審核 12 出具報(bào)告 11 管理原則 ? 專(zhuān)戶(hù)與非專(zhuān)戶(hù)投資支出與收入、收益核算分別進(jìn)行 ? 會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行 ? 收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥 ? 單證傳遞、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行 ? 及時(shí)出具各項(xiàng)投 資管理報(bào)告 管理部門(mén) ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、投資管理中心、 投資決策委員會(huì) 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱(chēng) 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 25 資金余額核對(duì)表 投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬 投資會(huì)計(jì)、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 26 專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 31 專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào) 告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 32 資產(chǎn)分布報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 33 投資分布明細(xì)報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 34 每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì) 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 35 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進(jìn)行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證 券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn)行傳遞；營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。 ? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)模瑒t將其打印成紙質(zhì)形式。 ? 投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將前日下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶(hù)的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有量。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進(jìn)行的上述交易 ： ? 證券公司按照委 托協(xié)