【文章內(nèi)容簡介】 資；目前公司規(guī)定的資金運用渠道為：銀行存款、國債、金融債及國家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場開展現(xiàn)券和 回購業(yè)務(wù)，及基金買賣業(yè)務(wù)等。 ? 如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加投資渠道的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。 高 投資決策委員會 ， 投資管理中心－負責人 ， 投資管理員 ， 投資 業(yè)務(wù)員 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運用管理制度”中規(guī)定的交易授信對象和授信額度進行投資；授信對象包括銀行和證券公司。 ? 如需要更新或增加授信對象及授信額度，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見后，投資管理員提出更新或增加授信對象及授信額度的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日 常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。 高 投資決策委員會 、投資管理中心－負責人 、 投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 投資渠道 的管理 11 交易對象 的授信 12 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運用管理制度”的規(guī)定進行投資交易。 ? “資金運用管理制度” 分別對投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負責人的如下資金運用內(nèi)容進行規(guī)定： ? 授權(quán)投資范圍； ? 授權(quán)投資額度； ? 投資限定，例如（１）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過總交易量的百分之ＸＸ等；（２）投資止損點，即虧損達到投資資金的Ｘ％時，必須采取減倉、清倉的措施等。 ? 超過投資業(yè) 務(wù)員授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及的投資限定，上報投資管理員授權(quán)許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權(quán)記錄；以此類推。 ? 如需要更新或增加某一交易級別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。 高 投 資決策委員會 、投資管理中心－負責人、投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 資金運用 的授權(quán) 13 2 資金劃撥 流程圖 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 劃撥申請 資金管理員 資金調(diào)撥員 投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 投資清算員 投資會計 劃撥執(zhí)行 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 傳遞調(diào)撥單 4 審核 3 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 6 劃撥的記賬 7 管理 方法 管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶 ? 資金調(diào)撥的 授權(quán)制度 ? 資金劃撥操作當日完成 管理部門 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心、共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 資金 管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 資金調(diào)撥單 填寫資金調(diào)撥單 投資業(yè)務(wù)員 相關(guān)審核人 參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 24 流程描述 劃撥申請 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 資金管理中心資金管理員對非專戶資金、專戶資金（按險種）分別設(shè)置賬戶 。 ? 各分支公司非專戶資金上劃參見 “資金調(diào)撥及內(nèi)部往來”管理流程手冊 。 ? 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶： o 分紅險； o 個萬能； o 團萬能； o 其它。 ? 非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對應(yīng)的賬戶。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。 ? 投資業(yè)務(wù)員填寫 資金調(diào)撥單 ，詳細填寫以下內(nèi)容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對象賬號； ? 撥付時間； ? 申請人； ? 其它。 ? 對于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項，如有必要應(yīng)提供說明書面材料以供 投資管理員審核參考。 ? 投資業(yè)務(wù)員將填寫完畢的 資金調(diào)撥單 提交投資管理員審核，有說明材料的同時提交。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務(wù)員 ? 投資管理員審核提交的 資金調(diào)撥單 以及相關(guān)的書面材料。 ? 對于超過投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審?fù)戤叺馁Y金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核人審核。 ? 相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標以及風險管理原則審核 投資 業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書面材料的投資業(yè)務(wù) 員補交書面材料。如無異議則書面留下批準痕跡（批準時間、批準人）；如不同意，則中留下審核意見。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 審核 3 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 所有當日提交的資金劃撥要求均在當日審核完畢。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調(diào)撥單 。 ? 投資清算員將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復(fù)核 資金調(diào)撥單 ，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從而確認 資金 調(diào)撥單 有效。 ? 資金管理員將復(fù)核完畢的 資金調(diào)撥單 有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時間、劃撥對象賬戶等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。 中 資金管理中心 — 資金管理員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動按照劃撥時間提示資金調(diào)撥員進行資金劃撥操作。 ? 資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的 資金調(diào)撥單 進行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。 ? 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。 ? 資金管調(diào)度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的 資金調(diào)撥單 記錄。 高 資金管理中心 — 資金調(diào)撥員 ? 當涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。同時制作相應(yīng) 資金調(diào)撥單 。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。并將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金調(diào)撥員。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中心 —資金管理員、資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 7 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照 資金調(diào)撥單 要求，從相應(yīng)投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。 ? 專戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團分別設(shè)置的賬 戶。 ? 資金調(diào)撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉(zhuǎn)操作。并將 資金調(diào)撥單 副本傳遞給共享服務(wù)— 財務(wù)中心投資會計。 ? 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過劃撥處理的 資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù) — 財務(wù)中心投資會計作為入賬憑證。入賬操作 參見本流程財務(wù)核算部分 。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內(nèi)容。本報告上報投資管理中心負責人，以及供月底與財務(wù)對賬使用。 高 共享服務(wù) —財務(wù)中心 —投資會計 員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 3 投資結(jié)算與財務(wù)核算 流程圖 投資管理中心 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 投資決策委員會 投資清算員 投資管理員 負責人 投資會計 負責人 投資交割 財務(wù)核算 對賬 出具相關(guān)報告 管理方法 交割與確認 1 收益分配 2 登記臺賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計提 9 財務(wù)復(fù)核 6 確認登賬 8 投資財務(wù)對賬 10 銀行對賬 10 投資業(yè)務(wù)對賬 10 上報及下發(fā) 13 審核 12 出具報告 11 管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行 ? 會計處理確認原則嚴格按照《保險公司會計制度》執(zhí)行 ? 收益分攤不發(fā)生實際資金劃撥 ? 單證傳遞、會計賬務(wù)處理及時進行 ? 及時出具各項投 資管理報告 管理部門 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心、投資管理中心、 投資決策委員會 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負責人 附件二 25 資金余額核對表 投資、財務(wù)對賬 投資會計、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資業(yè)務(wù)對賬 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 26 專戶投資報酬率報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 31 專戶投資報酬率報 告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 32 資產(chǎn)分布報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 33 投資分布明細報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 34 每周國債市場明細 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 35 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證 券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。 ? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?，則將其打印成紙質(zhì)形式。 ? 投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進行的上述交易 ： ? 證券公司按照委 托協(xié)