【文章內容簡介】 人審閱。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。 高 投資決策委員會 、投資管理中心－負責人 、 投資管理員、投資 業(yè)務員 投資渠道 的管理 11 交易對象 的授信 12 15 ? 投 資業(yè)務員按照公司 “資金運用管理制度”的規(guī)定進行投資交易。 ? “資金運用管理制度” 分別對投資業(yè)務員、投資管理員、投資管理中心負責人的如下資金運用內容進行規(guī)定： ? 授權投資范圍； ? 授權投資額度； ? 投資限定，例如（１）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過總交易量的百分之ＸＸ等；（２）投資止損點，即虧損達到投資資金的Ｘ％時，必須采取減倉、清倉的措施等。 ? 超過投資業(yè)務員授權投資范圍、授權投資額度及的投資限定，上報投資管理員授權許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權記錄；以此類推。 ? 如需要更新或增加某一交易級別的授權投 資范圍、授權投資額度及投資限定，由相關交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權投資范圍、授權投資額度以及投資限定的規(guī)定。 高 投資決策委員會 、投資管理中心－負責人、投資管理員、投資 業(yè)務員 資金運用 的授權 13 16 2 資金劃撥 流程圖 共享服務 — 財務中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享 服務 — 財務中心 劃撥申請 資金管理員 資金調撥員 投資業(yè)務員 投資管理員 投資清算員 投資會計 劃撥執(zhí)行 賬戶設置 1 填寫資金調撥單 2 傳遞調撥單 4 審核 3 調撥單復核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 6 劃撥的記賬 7 17 管理 方法 管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶 ? 資金調撥的 授權制度 ? 資金劃撥操作當日完成 管理部門 ? 共享服務 — 財務中心、共享服務 — 財務中心 — 資金管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 資金調撥單 填寫資金調撥單 投資業(yè)務 員 相關審核人 參見資金調撥及內部往來管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 24 流程描述 劃撥申請 18 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 資金管理中心資金管理員對非專戶資金、專戶資金（按險種）分別設置賬戶。 ? 各分支公司非專戶資金上劃參見 “資金調撥及內部往來”管理流程手冊 。 ? 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶： o 分紅險； o 個萬能； o 團萬能； o 其 它。 ? 非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對應的賬戶。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務員根據(jù)投資業(yè)務需要確定資金需要額度。 ? 投資業(yè)務員填寫 資金調撥單 ，詳細填寫以下內容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對象賬號； ? 撥付時間； ? 申請人； ? 其它。 ? 對于上述內容中的“資金用途”一項，如有必要應提供說明書面材料以供投資管理員審核參考。 ? 投資業(yè)務員將填寫完畢的 資金調撥單 提交投資管理員審核，有說明材料的同時提交。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務員 ? 投資管理 員審核提交的 資金調撥單 以及相關的書面材料。 ? 對于超過投資管理員審核權限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審完畢的資金劃撥要求提交相應權限的審核人審核。 ? 相應權限審核人（包括投資管理員）按照權限審核資金調撥要求，主要在各自權限內根據(jù)投資目標以及風險管理原則審核 投資 業(yè)務的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書面材料的投資業(yè)務員補交書面材料。如無異議則書面留下批準痕跡（批準時間、批準高 投資 管理中心 — 投資管理員 賬戶設置 1 填寫資金調撥單 2 資金調撥單 —參見資金調撥及內部往來管理流程 審核 3 19 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 人）；如不同意，則中留下審核意見。 ? 所有當日提交的資金劃撥要求均在當日審核完畢。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調撥單 。 ? 投資清算員將 資金調撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復核 資金調撥單 ，主要復核單上的劃撥內容與審核權限是否符合權限設置，從而確認 資金調撥單 有效。 ? 資金管理員將復核完畢的 資金調撥單 有關內容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時間、劃撥對象賬戶等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。 中 資金管理中心 — 資金管理 員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動按照劃撥時間提示資金調撥員進行資金劃撥操作。 ? 資金管理中心資金調撥員根據(jù)復核有效的 資金調撥單 進行資金劃撥，將相應資金按照劃撥時間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。 ? 資金調撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。 ? 資金管調度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的 資金調撥單 記錄。 高 資金管理中心 — 資金調撥員 ? 當涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款 時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關業(yè)務交割單據(jù)。同時制作相應 資金調撥單 。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。并將 資金調撥單 傳遞給資金調撥員。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中 心 —資金管理員、資金調撥員 傳遞調撥單 4 調撥單復核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 7 20 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進行資金劃轉操作，資金管理員按照 資金調撥單 要求，從相應投資賬戶將一定金額轉回資金賬戶。 ? 專戶投資劃回的資金由資金調撥員轉回原集團分別設置的賬戶。 ? 資金調撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉操作。并將 資金調撥單 副本傳遞給共享服務— 財務中心投資會計。 ? 資金調撥員將以經過劃撥處理的 資金調撥單 副本傳遞至共享服務 — 財務中心投資會計作為入賬憑證。入賬操作 參見本流程財務核算部分 。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內容。本報告上報投資管理中心負責人，以及供月底與財務對賬使用。 高 共享服務 —財務中心 —投資會計 員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 21 3 投資結算與財務核算 流程圖 投資管理中心 共享服務 — 財務中心 投資決策委員會 投資清算員 投資管理員 負責人 投資會計 負責人 投資交割 財務核算 對賬 出具相關報告 管理方法 交割與確認 1 收益分配 2 登記臺賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計提 9 財務復核 6 確認登賬 8 投資財務對賬 10 銀行對賬 10 投資業(yè)務對賬 10 上報及下發(fā) 13 審核 12 出具報告 11 22 管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行 ? 會計處理確認原則嚴格按照《保險公司會計制度》執(zhí)行 ? 收益分攤不發(fā)生實際資金劃撥 ? 單證傳遞、會計賬務處理及時進行 ? 及時出具各項投資管理報告 管理部門 ? 共享服務 — 財務中心、投資管理中心、 投資決策委員會 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負責人 附件二 25 資金余額核對表 投資、財務對賬 投資會計、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務核對表 投資業(yè)務對賬 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 26 專戶投資報酬率報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 31 專戶投資報酬率報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 32 資產分布報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 33 投資分布明細報告 出 具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 34 每周國債市場明細 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人 附件三 35 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 23 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單 據(jù)寄至太保投資管理中心）。 ? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?，則將其打印成紙質形式。 ? 投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進行的上述交易 ： ? 證券公司按照委托協(xié)議規(guī)定的時間遞送交易數(shù)據(jù)包 /交割單。 ? 投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核， 核對內容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量，此外核對所有交易是否符合委托協(xié)議。 銀行存款的確認 — 按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認 ： ? 銀行每筆存款到達賬戶當天開立存款單或存款證明，并于當天交至太保投資管理中心（以系統(tǒng)或專遞方式）。 ? 每月銀行寄送存款賬戶對賬單。 ? 投資清算員進行核對，將存款投資業(yè)務員訂立的存款協(xié)議與存款單或存款證明進行校對。校對內容為存款金額、存款賬戶、利率設置、存款時間等。 其他投資交易交割 /確認 — 進行開放式基金申購、非上市債券購買、證券正 /逆回購等 ： ? 對應銀行、債券公司等單位于交易成功當日出具交易確認證明或證券持有憑證，并將其于當日傳遞至太保投資