【正文】 由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審完畢的資金劃撥要求提交相應權限的審核人審核。 ? 各分支公司非專戶資金上劃參見 “資金調(diào)撥及內(nèi)部往來”管理流程手冊 。 ? 投資管理員執(zhí)行日 常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。 ? 交易賬戶交易明細和相關賬戶資料由投資管理員存檔保管。 高 投資決策委員會 總經(jīng)理 /管理首腦 ? 投資 研究 員按月匯總實際投資情況，與經(jīng)審批的總體投資計劃進行比較分析，主要對差異原因進行分析，評價投資決策的合理性、是否需調(diào)整。 高 投資決策委員會 ? 投資 管理中心負責 人 對重大投資項目實施日常監(jiān)控，并及時 向投資業(yè)務員 和 投資管理員了解 執(zhí)行情況 ，匯總后 形成書面報告，反饋給 投資決策委員會 。 工作范圍 本手冊根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務流程的步驟和次序，從財務控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關的控制手段、應該使用的標準單據(jù)、管理報告和相應的關鍵考核指標。 財務管理政策 資金投資 工作應積極遵循以下基本原則： ? 資金運用遵守《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國證券法》、《保險公司買賣證券投資基金管理辦法》等國家有關法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的保值、增值 ? 建立集中領導、科學決策、分級授權管理的投資決策機制，以及有序、高效、規(guī)范的運作機制 ? 切實防范和控制資金運用的風險，對交易的決策過程和操作過程進行及時的風險監(jiān)控和預警，充分發(fā)揮財務管理、稽核等有關職能對投資情況的監(jiān)督 ? 資金運用由集團公司投資管理中心負責，產(chǎn) 、壽險總公司及各分支機構一律不得經(jīng)營資金運用業(yè)務 資金投資流程涉及到的會計核算科目為短期投資、短期投資跌價準備、拆出資金、應收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會計確認 政策 、借貸方登記內(nèi)容以及明細科目的設置，參見 《中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目》以及《保險公司會計法規(guī)》 。 ? 投資 研究 員在研究各層面信息的基礎上，作出一定時期的市場預期，并定期向 投資決策委員會 、投資管理中心負責人、投資管理員、投資業(yè)務員提供信息匯總及分析報告，為形成投資指導思想及總體投資計劃的確立提供信息依據(jù)。 ? 交易賬戶開立申請經(jīng)審批后，投資管理員準備相關開戶資料并辦理相應的開戶手續(xù)；交易賬戶的開立過 程應當遵循如下要求： ? 證券交易賬戶須以公司名義開立； ? 公司向開戶經(jīng)辦人員出具授權委托書； ? 交易賬戶的資料由投資管理員保管。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加投資渠道的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 超過投資業(yè) 務員授權投資范圍、授權投資額度及的投資限定，上報投資管理員授權許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權記錄；以此類推。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務員根據(jù)投資業(yè)務需要確定資金需要額度。如無異議則書面留下批準痕跡（批準時間、批準人）；如不同意，則中留下審核意見。 ? 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。 ? 資金調(diào)撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉操作。 ? 投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。 ? 投資清算員核對交易確認證明或證券持有憑高 投資管理中心— 投資清算員 交割與確認 1 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 證與相關投資指令是否一致，主要核對交易金額、交易時間、交易對象等。但不對產(chǎn)、壽總公司進行實際資金的劃轉，收益所得繼續(xù)轉入資金管理中心指定賬戶作為投資本金。并在臺賬中注明存款單暫時未到，待存款單復印件到達后再核對是否一致。 中 共享服務 — 財務中心 — 負責人、投資會計 ? 投資會計期末計提“短期投資跌價準備”以及“投資風險準備”。 中 共享服務 — 財務中心 ? 投資清算員根據(jù)業(yè)務性質的不同定期與投資對象核對業(yè)務： ? 每月底投資清算員與證券交易所按照每日收到的交割數(shù)據(jù)與其出具的業(yè)務報告核對賬戶余額、月交易明細等。 高 投資管理中心— 負責人 ? 投資管理員將審核完畢的投資管理報告上報投資決策委員會 審閱。 25 收益分配表 制表人： 核對人： 待分配總收益 截至月份 集團 壽險總公司 產(chǎn)險總公司 壽險專戶（按險種） 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 26 月度投資業(yè)務核對表 投資品種 賬面金額 其它（持有數(shù)量、存續(xù)時間等） 投資對方 對賬結果 差異處理 本報告由投資管理員出具，主要是根據(jù)業(yè)務臺賬與證券交易所、證券公司、銀行等投資對象對賬后撰寫的對賬結果匯報。雙方根據(jù)填寫數(shù)據(jù)核對，如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員進行差異分析，并填寫“原因”欄。 ? 投資清算員核對完成后按照投資業(yè)務種 類出具 月度投資業(yè)務核對表 ，主要反映本月業(yè)務實際發(fā)生與臺賬記錄是否一致，并上報投資管理中心負責人審閱。 ? 投資清算員根據(jù)開出的 資金調(diào)撥單 核對 資金余額核對表 。 以上會計處理的科目設置參見《中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目》；會計確認原則參見保險公司會計法規(guī) 。 高 投資管理中心— 投資清算員 財務核算 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 共享服務 — 財務中心投資會計從投資管理中心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款單、存款憑證。 ? 投資清算員將 收益分配表 傳遞至共享服務 —財務中心。 ? 每月銀行寄送存款賬戶對賬單。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內(nèi)容。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復核 資金調(diào)撥單 ，主要復核單上的劃撥內(nèi)容與審核權限是否符合權限設置，從而確認 資金 調(diào)撥單 有效。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務員 ? 投資管理員審核提交的 資金調(diào)撥單 以及相關的書面材料。 高 投 資決策委員會 、投資管理中心－負責人、投資管理員、投資 業(yè)務員 資金運用 的授權 13 2 資金劃撥 流程圖 共享服務 — 財務中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享服務 — 財務中心 劃撥申請 資金管理員 資金調(diào)撥員 投資業(yè)務員 投資管理員 投資清算員 投資會計 劃撥執(zhí)行 賬戶設置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 傳遞調(diào)撥單 4 審核 3 調(diào)撥單復核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 6 劃撥的記賬 7 管理 方法 管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶 ? 資金調(diào)撥的 授權制度 ? 資金劃撥操作當日完成 管理部門 ? 共享服務 — 財務中心、共享服務 — 財務中心 — 資金 管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 資金調(diào)撥單 填寫資金調(diào)撥單 投資業(yè)務員 相關審核人 參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 24 流程描述 劃撥申請 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 資金管理中心資金管理員對非專戶資金、專戶資金（按險種）分別設置賬戶 。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 交易賬戶 銷戶申請經(jīng)審批后，投資管理員要求證券公司打印完整的交易記錄明細，交易明細經(jīng)投資業(yè)務員和共享服務－財務中心投資會計核對無誤后方可辦理銷戶。 ? 投資決策委員會 、總經(jīng)理 /管理首腦對總體投資計劃作出的決議必須形成文字，傳遞給投資管理中心負責人，并對決議中的有關內(nèi)容進行必要的解釋。 ? 審核的內(nèi)容和重點包括： ? 投資項目可能面對的風險； ? 投資計劃收益與投資風險是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預期情況下，對整個太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風險是否相對較為穩(wěn)定，或者風險范圍是可以為公司接受和承擔的； ? 投資方向是否符合國家有關法律法規(guī)相關條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關要求和規(guī)范； ? 國家宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等 等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說明 ............................................................................................................ 2 3 資金投資動作分類 ............................................................................................ 5 第二部分 業(yè)務流程 ................................................................................................ 7 1 投資風險管理 .................................................................................................... 7 流程圖 ........................................................................................................ 7 管理方法 ..............................................................................