【正文】 統(tǒng)數(shù)據(jù) ? 復(fù)核資金劃撥請求 ? 繕制并上報相關(guān)資金管理報告 資金調(diào)撥員 ? 管理投資交易清算專用賬戶，并進行資金調(diào)撥 共享服務(wù)－財務(wù)中心 會計－投資 /專戶投資 ? 編制投資相關(guān)的會計憑證，登記相關(guān)明細帳 ? 核對、匹配投資交易及收益與相關(guān)交易單證 ? 定期與投資管理中心核對與投資相關(guān)的財務(wù)信息 3 資金投資動作分類 資金投資的運作可分為： 控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序 ? 經(jīng)營管理的觀念、方法和風格 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 權(quán)限和責任分配 ? 監(jiān)控方法 ? 內(nèi)部審計 ? 人事政策和實務(wù) ? 重大投資項目的決策 ? 權(quán)限控制 ? 總體細化 ? 獨立性和保密性 ? 總體投資計劃確立 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 團體智慧 ? 獨立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 投資交易賬戶的管理 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 權(quán)限控制 ? 每日更新記錄 ? 數(shù)據(jù)更新 ? 相互復(fù)核 ? 投資的操作管理 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 權(quán)限控制 ? 相互復(fù)核 ? 資金申請 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 系統(tǒng)控制 ? 劃撥執(zhí)行 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 授權(quán) ? 獨立復(fù)核 ? 投資交割 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 獨立 復(fù)核 ? 每日更新記錄 ? 公平分配 ? 財務(wù)核算 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 獨立復(fù)核 ? 會計原則 ? 對賬 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 數(shù)據(jù)更新 ? 相互復(fù)核 投資風險管理 投資結(jié)算與財務(wù)核算 資金劃撥 控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序 ? 出具相關(guān)報告 ? 文件設(shè)計和記錄 ? 獨立復(fù)核 第二部分 業(yè)務(wù)流程 1 投資風險管理 流程圖 投資管理中心 投資決策小組 負責人 投資研究員 投資管理員 投資業(yè)務(wù)員 重大投資項目的決策 總體投資計劃確定 投資交易賬戶的管理 投資的操作管理 重大投資項目的上報 1 重大投資項目的審批 2 反饋與監(jiān)督 3 收集相關(guān)信息 4 總體投資計劃的擬定 5 總體投資計劃的擬定 5 總體投資計劃的擬定 5 總體投資計劃的擬定 5 審批 7 分析與調(diào)整 6 交易賬戶的開立 8 交易賬戶的使用 9 交易賬戶的核銷 10 投資渠道 的管理 11 交易對象的授信 12 資金運用的授權(quán) 13 重大投資項目的上報 1 反饋與監(jiān)督 3 反饋與監(jiān)督 3 管理方法 管理原則 ? 健全和完善投資決策機制 ? 投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制 ? 建立權(quán)限控制和審批制度，嚴格控制風險 ? 重大投資項目決策和操作的風險監(jiān)控和預(yù)警 管理部門 投資管理中心、 投資決策委員會 管理文件 投資風險管理 流程中包括以下文件 : 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 投資初步方案和可行性分析報告 重大投資項目的上報 投資業(yè)務(wù)員 相關(guān)審核人 附件二 27 交易賬 戶開立申請表 交易賬戶的開立 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 21 交易賬戶銷戶申請表 交易賬戶的核銷 投資管理員 投資管理中心負責人 附件二 22 流程描述 重大投資項目的決策 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 投資 管理中心 投資管理員 針對 重大投資項目提出 投資初步方案和可行性分析報告 ， 投資管理中心負責人匯總并審閱后， 遞交 投資決策 委 員 會 ； ? 重大投資項目的范圍，參見 “重大投資項目決策制度” ，即： ? 存款：單筆 存款金額超過 XXX 萬元或超越授信范圍的存款業(yè)務(wù)； ? 債券： o 一級市場債券承銷超過 XXX 萬元； o 二級市場現(xiàn)券交易當日單個券種累計交易額超過 XXX萬元或增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%； o 二級市場回購交易當日單個品種累計交易額超過 XXX萬元； ? 基金： o 一級市場基金申購超過 XXX 萬元； o 二級市場基金交易當日單個品種交易額超過 XXX萬元 ， 或 整體 增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%。 高 投資管理中心－ 投資管理員， 負責人， 投資決策委員會 重大投資項目的上報 1 投資初步方案和可行性分析報告 ? 依照 “重大投資項目決策制度” 規(guī)定的審批權(quán)限，投 資管理中心負責人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及 投資決策委員會 逐級對上報的投資初步方案和可行性分析報告進行審批。 ? 重大投資項目的最高審批權(quán)限集中于 投資決策委員會 ，審核程序包括： ? 投資決策委員會 每 X 月召開會議，審定公司總體投資計劃、投資目標，對投資的倉位控制、投資組合比例等重大投資原則進行審議，并形成由所有成員簽名的書面決議； ? 對于重大投資項目，由投資管理員提議，由公司分管副總經(jīng)理召集，召開臨時會議，并形成由所有成員簽名的書面審議意見； ? 因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資決策， 而無法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的，至少由 投資決策委員會 主席和其他至少兩名成員的書面批準方可執(zhí)行；事后在下次例會上通報有關(guān)情況并補辦相關(guān)手續(xù)。 ? 審核的內(nèi)容和重點包括： ? 投資項目可能面對的風險； ? 投資計劃收益與投資風險是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風險是否相對較為穩(wěn)定，或者風險范圍是可以為公司接受和承擔的； ? 投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和規(guī)范； ? 國家宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等 等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。 高 投資決策委員會 ? 投資 管理中心負責 人 對重大投資項目實施日常監(jiān)控，并及時 向投資業(yè)務(wù)員 和 投資管理員了解 執(zhí)行情況 ，匯總后 形成書面報告，反饋給 投資決策委員會 。 ? 投資決策委員會 在審議書面報告，并判斷是否需調(diào)整投資目標或修改投資方向；若需調(diào)整或修改，則與投資管理中心負責人進行溝通并取得一致意見。 高 投資決策委員會 投資管理中心－ 負責人 重大投資項目的審批 2 反饋與監(jiān)督 3 總體投資計劃確定 主要步驟 描述 風 險初步評級 負責部門 ? 投資 研究 員系統(tǒng)、全面地收集信息，信息收集的內(nèi)容分為市場面、政策面、資金面、消息面、技術(shù)面等，主要但不限于考慮以下內(nèi)容： ? 國家宏觀政策； ? 國家總體經(jīng)濟運行狀態(tài)； ? 國家的貨幣政策； ? 國家對有關(guān)產(chǎn)業(yè)的扶持和限制； ? 國家對進出口業(yè)務(wù)的政策； ? 整個證券市場目前的態(tài)勢，包括國家對市場的態(tài)度、市場走勢、資金面、人氣、投資機構(gòu)、券商、基金及個人投資者對市場的預(yù)期； ? 世界總體經(jīng)濟發(fā)展趨勢； ? 世界主要資金市場態(tài)勢等。 ? 投資 研究 員在研究各層面信息的基礎(chǔ)上，作出一定時期的市場預(yù)期，并定期向 投資決策委員會 、投資管理中心負責人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員提供信息匯總及分析報告，為形成投資指導(dǎo)思想及總體投資計劃的確立提供信息依據(jù)。 高 投資管理中心－投資研究員 ? 總體投資計劃每年度 /半年 /季度進行制訂或者更新 ，其中明確了投資管理中心 在此期間內(nèi)各 項 投資渠道 （存款、債券、基金） 的結(jié)構(gòu)比例、 投資收益目標、計劃投資資金量 等內(nèi)容 ? 投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根據(jù)預(yù)訂投資收益、預(yù)計平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎(chǔ)，擬定總體投資目標。 ? 投資管理中心負責人參與總體投資 計劃的擬定與審閱。 高 投資管理中心－投資管理員、投資研究員、投資業(yè)務(wù)員、負責人 收集相關(guān)信息 4 總體投資 計劃的擬定 5 ? 投資管理中心負責人將總體投資計劃報送 投資決策委員會 、總經(jīng)理 /管理首腦審核，審核內(nèi)容包括： ? 完成投資目標可能面對的風險； ? 投資計劃收益與投資風險是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風險是否相對較為穩(wěn)定，或者風險范圍是可以為公司接受和承擔的； ? 投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和 規(guī)范； ? 是否考慮國家宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。 ? 投資決策委員會 、總經(jīng)理 /管理首腦對總體投資計劃作出的決議必須形成文字，傳遞給投資管理中心負責人，并對決議中的有關(guān)內(nèi)容進行必要的解釋。 高 投資決策委員會 總經(jīng)理 /管理首腦 ? 投資 研究 員按月匯總實際投資情況，與經(jīng)審批的總體投資計劃進行比較分析，主要對差異原因進行分析，評價投資決策的合理性、是否需調(diào)整。 ? 投資 研究 員匯集投資管理中心各崗位對于總體投資計劃是否需要進行調(diào)整的意見； 如確實認為需要調(diào)整，則投資管理員匯總形成書面的總體投資計劃變更具體方案，對于調(diào)整原因、調(diào)整方案的實施計劃、調(diào)整后的預(yù)期收益等相關(guān)因素進行說明，報送 投資決策委員會 和總經(jīng)理 /管理首腦審核。 高 投資研究員 投資交易賬戶的管理 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 審批 6 分析與調(diào)整 7 ? 當需要在證券公司開設(shè)新的證券交易賬戶時，投資管理員填寫 交易賬戶開立申請表 ，遞交投資管理中心負責人及公司分管副總經(jīng)理審核。 ? 交易賬戶開立申請經(jīng)審批后，投資管理員準備相關(guān)開戶資料并辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)；交易賬戶的開立過 程應(yīng)當遵循如下要求： ? 證券交易賬戶須以公司名義開立； ? 公司向開戶經(jīng)辦人員出具授權(quán)委托書； ? 交易賬戶的資料由投資管理員保管。 ? 投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務(wù)－財務(wù)中心，以備辦理資金清算交割和會計核算。 高 投資管理中心－投資管理員、相關(guān)審核人 ? 證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對以及會計核算， 參見本流程“投資結(jié)算與財務(wù)核算”步驟 。 高 投資管理中心— 投資管理員 ? 當需要核銷證券交易賬戶時，投資管理員填寫 交易賬戶銷戶申請表 ，遞交投資管理中心負責人及公司分管副總經(jīng)理審核。 ? 交易賬戶 銷戶申請經(jīng)審批后，投資管理員要求證券公司打印完整的交易記錄明細，交易明細經(jīng)投資業(yè)務(wù)員和共享服務(wù)－財務(wù)中心投資會計核對無誤后方可辦理銷戶。 ? 交易賬戶交易明細和相關(guān)賬戶資料由投資管理員存檔保管。 高 投資管理中心— 投資管理員、負責人 投資的操作管理 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 交易賬戶 的開立 8 交易賬戶開立申請表 交易賬戶 的使用 9 交易賬戶 的核銷 10 交易賬戶銷戶申請表 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運用管理制度”中規(guī)定的資金運用渠道進行投