【正文】 提出 投資初步方案和可行性分析報告 ， 投資管理中心負責人匯總并審閱后， 遞交 投資決策 委 員 會 ； ? 重大投資項目的范圍，參見 “重大投資項目決策制度” ，即： ? 存款：單筆 存款金額超過 XXX 萬元或超越授信范圍的存款業(yè)務； ? 債券： o 一級市場債券承銷超過 XXX 萬元； o 二級市場現(xiàn)券交易當日單個券種累計交易額超過 XXX萬元或增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%； o 二級市場回購交易當日單個品種累計交易額超過 XXX萬元； ? 基金： o 一級市場基金申購超過 XXX 萬元； o 二級市場基金交易當日單個品種交易額超過 XXX萬元 ， 或 整體 增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%。 高 投資管理中心－投資研究員 ? 總體投資計劃每年度 /半年 /季度進行制訂或者更新 ，其中明確了投資管理中心 在此期間內各 項 投資渠道 （存款、債券、基金） 的結構比例、 投資收益目標、計劃投資資金量 等內容 ? 投資管理員組織投資業(yè)務員和投資分析員根據預訂投資收益、預計平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎，擬定總體投資目標。 ? 投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務－財務中心，以備辦理資金清算交割和會計核算。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。 ? 如需要更新或增加某一交易級別的授權投資范圍、授權投資額度及投資限定，由相關交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 ? 投資業(yè)務員填寫 資金調撥單 ，詳細填寫以下內容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對象賬號； ? 撥付時間； ? 申請人； ? 其它。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶設置 1 填寫資金調撥單 2 資金調撥單 —參見資金調撥及內部往來管理流程 審核 3 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 所有當日提交的資金劃撥要求均在當日審核完畢。 ? 資金管調度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的 資金調撥單 記錄。并將 資金調撥單 副本傳遞給共享服務— 財務中心投資會計。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進行的上述交易 ： ? 證券公司按照委 托協(xié)議規(guī)定的時間遞送交易數(shù)據包 /交割單。 ? 對于投資產生的收益按照集團、壽險、產險總公司商定的收益分配方案每 月由投資管理中心投資清算員進行預分配，計算各自年初截止到本月預分配金額。 高 投資管理中心— 投資清算員、負責人、共享服務 — 財務中心 — 投資會計 ? 投資清算員確認投資信息之后，按照業(yè)務所屬投資類型（債券、基金、存款、專戶投資）登記業(yè)務臺賬數(shù)據。 ? 專戶資金的財務復核分別有共享服務 — 財務中心負責壽險、產險總公司專戶投資會計處理。這兩項計提準備的科目設置以及計提方法 參見《中國太平洋保險(集團 )股份有限公司基本會計科目》。 ? 與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內容對每筆交易明細核對收到的交割數(shù)據與其定期遞送的業(yè)務匯總是否一致。 ? 投資決策委員會 開會審閱投資管理報告，將報告反映情況作為下一階段風險管理工作的數(shù)據支持，并在報告上加注審閱意見。除填寫上述表格內容外，對于有差異的核對結果應書面匯報以下內容： ? 分投資品種的賬面記錄（金額、持有數(shù)量、存續(xù)時間等）； ? 投資對象對應投資品種的紀錄； ? 差異額； ? 差異原因分析； ? 解決方案； ? 其它。 高 投資決策委員會 審核 12 上報及下發(fā) 13 第三部分 附件 附件一 內部制度索引 表一（操作參 考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時 間 責任職能部門 11 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目 20201 版 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司 12 中國太平洋保險公司重大投資項目決策制度 2020． 8 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司資金運用管理中心 13 中國太平洋保險公司資金運用管理制度 2020． 10 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司資金運用管理中心 14 保險公司會計制度 財政部 表二（寫作參考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時間 責任職 能部門 15 計劃財務部“三定”方案 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 16 集團計劃財務部崗位描述 2020． 10 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司計劃財務部 17 資金運用管理中心“三定”方案 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 18 中國太平洋保險公司投資決策委員會例會制度 2020． 10 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 附件二 新增 /改進單據索引 索引號 單據名稱 相關步驟 21 交易賬戶開立申請表 交易賬戶的開立 22 交易賬戶銷戶申請表 交易賬戶的核銷 23 資金余額核對表 投資、財務對賬 24 投資交易額及余額表 劃撥的記賬、出具報告 25 收益分配表 收益分配 26 月度投資業(yè)務核對表 投資業(yè)務對賬 27 投資初步方案和可行性分析報告 重大投資項目的上報 21 交易賬戶開立申請表 編號： 申請人： 申請時間： 開戶目的： 開戶公司： 負責人意見： 審批意見： 附注： 22 交易賬戶銷戶申請表 編號： 申請人： 申請時間： 銷戶目的： 銷戶公司： 負責人意見： 審批意見 ： 附注： 交易明細索引： 23 資金余額核對表 ２００Ｘ年ＸＸ月 種類 財務賬面余額 業(yè)務賬面數(shù)據 差異 原因 基金 基金甲 基金乙 債券 債券甲 債券乙 存款 銀行甲 銀行乙 本表由投資會計填制“財務賬面余額”欄，填寫完畢傳遞給投資清算員填寫“業(yè)務賬面數(shù)據”欄。 ? 每月對當月發(fā)生的非上述投資業(yè)務每筆進行復核，復核時將投資業(yè)務憑證與對方進行核對交易金額、交易事由等情況是否則一致。 ? 投資會計將 資金余額核對表 傳遞給投資管理中心投資清算員。并根據相關憑證分別在 財務系統(tǒng) 中作賬務處理： ? 投資業(yè)務 時 借：短期投資 /買入返售證券 /其他 貸：銀行存款 — 集團賬戶或專 戶 ? 銀行存款 時： 借：銀行存款 — XX銀行 貸：銀行存款 — 集團賬戶或專戶 ? 存款到期 時： 借：銀行存款 — 集團賬戶或專戶 高 共享服務 — 財務中心 — 投資會計 單據傳遞 4 單證接受 5 財務復核 6 記賬 7 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 貸：銀行存款 — XX銀行 ? 賣出回購證券 時： 借：銀行存款 — 集團賬戶或專戶 貸：賣出回購證券款 ? 發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會計處理 。 ? 傳遞的單據必須 是原始單據的記賬聯(lián)或復印件。 ? 投資管理中心負責人對計算結果進行數(shù)據復核，主要是符合數(shù)據計算的正確性。 銀行存款的確認 — 按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認 ： ? 銀行每筆存款到達賬戶當天開立存款單或存款證明，并于當天交至太保投資管理中心（以系統(tǒng)或專遞方式）。入賬操作 參見本流程財務核算部分 。同時制作相應 資金調撥單 。 ? 投資清算員將 資金調撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。 ? 投資業(yè)務員將填寫完畢的 資金調撥單 提交投資管理員審核，有說明材料的同時提交。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權投資范圍、授權投資額度以及投資限定的規(guī)定。 ? 如需要更新或增加授信對象及授信額度，由投資分析員提供相關信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務員意見后，投資管理員提出更新或增加授信對象及授信額度的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。 高 投資管理中心— 投資管理員 ? 當需要核銷證券交易賬戶時，投資管理員填寫 交易賬戶銷戶申請表 ，遞交投資管理中心負責人及公司分管副總經理審核。 高 投資管理中心－投資管理員、投資研究員、投資業(yè)務員、負責人 收集相關信息 4 總體投資 計劃的擬定 5 ? 投資管理中心負責人將總體投資計劃報送 投資決策委員會 、總經理 /管理首腦審核，審核內容包括： ? 完成投資目標可能面對的風險； ? 投資計劃收益與投資風險是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預期情況下，對整個太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風險是否相對較為穩(wěn)定，或者風險范圍是可以為公司接受和承擔的； ? 投資方向是否符合國家有關法律法規(guī)相關條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關要求和 規(guī)范； ? 是否考慮國家宏觀經濟運行和產業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。 ? 重大投資項目的最高審批權限集中于 投資決策委員會 ，審核程序包括： ? 投資決策委員會 每 X 月召開會議，審定公司總體投資計劃、投資目標，對投資的倉位控制、投資組合比例等重大投資原則進行審議，并形成由所有成員簽名的書面決議； ? 對于重大投資項目，由投資管理員提議，由公司分管副總經理召集，召開臨時會議，并形成由所有成員簽名的書面審議意見； ? 因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資決策， 而無法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的，至少由 投資決策委員會 主席和其他至少兩名成員的書面批準方可執(zhí)行；事后在下次例會上通報有關情況并補辦相關手續(xù)。 投資管理流程－（討論稿） 編制人： 授權人： 版本： 生效日期： 此手冊僅供財務管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經太平洋保險公司授權和許可，不得外傳。 高 投資管理中心－ 投資管理員， 負責人， 投資決策委員會 重大投資項目的上報 1 投資初步方案和可行性分析報告 ? 依照 “重大投資項目決策制度” 規(guī)定的審批權限，投 資管理中心負責人、公司分管領導及 投資決策委員會 逐級對上報的投資初步方案和可行性分析報告進行審批。 ? 投資管理中心負責人參與總體投資 計劃的擬定與審閱。 高 投資管理中心－投資管理員、相關審核人 ? 證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對以及會計核算， 參見本流程“投資結算與財務核算”步驟 。 高 投資決策委員會 ， 投資管理中心－負責人 ， 投資管理員 ， 投資 業(yè)務員 ? 投資業(yè)務員按照公司 “資金運用管理制度”中規(guī)定的交易授信對象和授信額度進行投資；授信對象包括銀行和證券公司。 ? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 對于上述內容中的“資金用途”一項，如有必要應提供說明書面材料以供 投資管理員審核參考。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風險初步評級 負責部門 ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調撥單 。 高 資金管理中心 — 資金調撥員 ? 當涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關業(yè)務交割單據。 ? 資金調撥員將以經過劃撥處理的 資金調撥單 副本傳遞至共享服務 — 財務中心投資會計作為入賬憑證。 ? 投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計