【正文】 提出 投資初步方案和可行性分析報告 ， 投資管理中心負(fù)責(zé)人匯總并審閱后， 遞交 投資決策 委 員 會 ； ? 重大投資項目的范圍，參見 “重大投資項目決策制度” ，即： ? 存款：單筆 存款金額超過 XXX 萬元或超越授信范圍的存款業(yè)務(wù)； ? 債券： o 一級市場債券承銷超過 XXX 萬元； o 二級市場現(xiàn)券交易當(dāng)日單個券種累計交易額超過 XXX萬元或增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%； o 二級市場回購交易當(dāng)日單個品種累計交易額超過 XXX萬元； ? 基金： o 一級市場基金申購超過 XXX 萬元； o 二級市場基金交易當(dāng)日單個品種交易額超過 XXX萬元 ， 或 整體 增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%。 高 投資管理中心－投資研究員 ? 總體投資計劃每年度 /半年 /季度進行制訂或者更新 ，其中明確了投資管理中心 在此期間內(nèi)各 項 投資渠道 （存款、債券、基金） 的結(jié)構(gòu)比例、 投資收益目標(biāo)、計劃投資資金量 等內(nèi)容 ? 投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根據(jù)預(yù)訂投資收益、預(yù)計平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎(chǔ)，擬定總體投資目標(biāo)。 ? 投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務(wù)－財務(wù)中心，以備辦理資金清算交割和會計核算。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。 ? 如需要更新或增加某一交易級別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? 投資業(yè)務(wù)員填寫 資金調(diào)撥單 ，詳細填寫以下內(nèi)容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對象賬號； ? 撥付時間； ? 申請人； ? 其它。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 審核 3 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完畢。 ? 資金管調(diào)度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的 資金調(diào)撥單 記錄。并將 資金調(diào)撥單 副本傳遞給共享服務(wù)— 財務(wù)中心投資會計。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進行的上述交易 ： ? 證券公司按照委 托協(xié)議規(guī)定的時間遞送交易數(shù)據(jù)包 /交割單。 ? 對于投資產(chǎn)生的收益按照集團、壽險、產(chǎn)險總公司商定的收益分配方案每 月由投資管理中心投資清算員進行預(yù)分配，計算各自年初截止到本月預(yù)分配金額。 高 投資管理中心— 投資清算員、負(fù)責(zé)人、共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 投資會計 ? 投資清算員確認(rèn)投資信息之后，按照業(yè)務(wù)所屬投資類型（債券、基金、存款、專戶投資）登記業(yè)務(wù)臺賬數(shù)據(jù)。 ? 專戶資金的財務(wù)復(fù)核分別有共享服務(wù) — 財務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險、產(chǎn)險總公司專戶投資會計處理。這兩項計提準(zhǔn)備的科目設(shè)置以及計提方法 參見《中國太平洋保險(集團 )股份有限公司基本會計科目》。 ? 與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內(nèi)容對每筆交易明細核對收到的交割數(shù)據(jù)與其定期遞送的業(yè)務(wù)匯總是否一致。 ? 投資決策委員會 開會審閱投資管理報告，將報告反映情況作為下一階段風(fēng)險管理工作的數(shù)據(jù)支持，并在報告上加注審閱意見。除填寫上述表格內(nèi)容外，對于有差異的核對結(jié)果應(yīng)書面匯報以下內(nèi)容： ? 分投資品種的賬面記錄（金額、持有數(shù)量、存續(xù)時間等）； ? 投資對象對應(yīng)投資品種的紀(jì)錄； ? 差異額； ? 差異原因分析； ? 解決方案； ? 其它。 高 投資決策委員會 審核 12 上報及下發(fā) 13 第三部分 附件 附件一 內(nèi)部制度索引 表一（操作參 考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時 間 責(zé)任職能部門 11 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目 20201 版 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司 12 中國太平洋保險公司重大投資項目決策制度 2020． 8 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司資金運用管理中心 13 中國太平洋保險公司資金運用管理制度 2020． 10 中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司資金運用管理中心 14 保險公司會計制度 財政部 表二（寫作參考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時間 責(zé)任職 能部門 15 計劃財務(wù)部“三定”方案 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 16 集團計劃財務(wù)部崗位描述 2020． 10 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司計劃財務(wù)部 17 資金運用管理中心“三定”方案 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 18 中國太平洋保險公司投資決策委員會例會制度 2020． 10 中國太平洋保險(集團 )股份有限公司 附件二 新增 /改進單據(jù)索引 索引號 單據(jù)名稱 相關(guān)步驟 21 交易賬戶開立申請表 交易賬戶的開立 22 交易賬戶銷戶申請表 交易賬戶的核銷 23 資金余額核對表 投資、財務(wù)對賬 24 投資交易額及余額表 劃撥的記賬、出具報告 25 收益分配表 收益分配 26 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資業(yè)務(wù)對賬 27 投資初步方案和可行性分析報告 重大投資項目的上報 21 交易賬戶開立申請表 編號： 申請人： 申請時間： 開戶目的： 開戶公司： 負(fù)責(zé)人意見： 審批意見： 附注： 22 交易賬戶銷戶申請表 編號： 申請人： 申請時間： 銷戶目的： 銷戶公司： 負(fù)責(zé)人意見： 審批意見 ： 附注： 交易明細索引： 23 資金余額核對表 ２００Ｘ年ＸＸ月 種類 財務(wù)賬面余額 業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù) 差異 原因 基金 基金甲 基金乙 債券 債券甲 債券乙 存款 銀行甲 銀行乙 本表由投資會計填制“財務(wù)賬面余額”欄，填寫完畢傳遞給投資清算員填寫“業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)”欄。 ? 每月對當(dāng)月發(fā)生的非上述投資業(yè)務(wù)每筆進行復(fù)核，復(fù)核時將投資業(yè)務(wù)憑證與對方進行核對交易金額、交易事由等情況是否則一致。 ? 投資會計將 資金余額核對表 傳遞給投資管理中心投資清算員。并根據(jù)相關(guān)憑證分別在 財務(wù)系統(tǒng) 中作賬務(wù)處理： ? 投資業(yè)務(wù) 時 借：短期投資 /買入返售證券 /其他 貸：銀行存款 — 集團賬戶或?qū)?戶 ? 銀行存款 時： 借：銀行存款 — XX銀行 貸：銀行存款 — 集團賬戶或?qū)? ? 存款到期 時： 借：銀行存款 — 集團賬戶或?qū)? 高 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 投資會計 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 財務(wù)復(fù)核 6 記賬 7 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)部門 貸：銀行存款 — XX銀行 ? 賣出回購證券 時： 借：銀行存款 — 集團賬戶或?qū)? 貸：賣出回購證券款 ? 發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會計處理 。 ? 傳遞的單據(jù)必須 是原始單據(jù)的記賬聯(lián)或復(fù)印件。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人對計算結(jié)果進行數(shù)據(jù)復(fù)核，主要是符合數(shù)據(jù)計算的正確性。 銀行存款的確認(rèn) — 按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認(rèn) ： ? 銀行每筆存款到達賬戶當(dāng)天開立存款單或存款證明，并于當(dāng)天交至太保投資管理中心（以系統(tǒng)或?qū)＿f方式）。入賬操作 參見本流程財務(wù)核算部分 。同時制作相應(yīng) 資金調(diào)撥單 。 ? 投資清算員將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。 ? 投資業(yè)務(wù)員將填寫完畢的 資金調(diào)撥單 提交投資管理員審核，有說明材料的同時提交。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。 ? 如需要更新或增加授信對象及授信額度，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見后，投資管理員提出更新或增加授信對象及授信額度的申請報告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 高 投資管理中心— 投資管理員 ? 當(dāng)需要核銷證券交易賬戶時，投資管理員填寫 交易賬戶銷戶申請表 ，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核。 高 投資管理中心－投資管理員、投資研究員、投資業(yè)務(wù)員、負(fù)責(zé)人 收集相關(guān)信息 4 總體投資 計劃的擬定 5 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人將總體投資計劃報送 投資決策委員會 、總經(jīng)理 /管理首腦審核，審核內(nèi)容包括： ? 完成投資目標(biāo)可能面對的風(fēng)險； ? 投資計劃收益與投資風(fēng)險是否對等； ? 投資資金來源是否有保證； ? 投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個太保有何不利影響和后果； ? 投資對象本身風(fēng)險是否相對較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險范圍是可以為公司接受和承擔(dān)的； ? 投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和 規(guī)范； ? 是否考慮國家宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。 ? 重大投資項目的最高審批權(quán)限集中于 投資決策委員會 ，審核程序包括： ? 投資決策委員會 每 X 月召開會議，審定公司總體投資計劃、投資目標(biāo)，對投資的倉位控制、投資組合比例等重大投資原則進行審議，并形成由所有成員簽名的書面決議； ? 對于重大投資項目，由投資管理員提議，由公司分管副總經(jīng)理召集，召開臨時會議，并形成由所有成員簽名的書面審議意見； ? 因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資決策， 而無法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的，至少由 投資決策委員會 主席和其他至少兩名成員的書面批準(zhǔn)方可執(zhí)行；事后在下次例會上通報有關(guān)情況并補辦相關(guān)手續(xù)。 投資管理流程－（討論稿） 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊僅供財務(wù)管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經(jīng)太平洋保險公司授權(quán)和許可，不得外傳。 高 投資管理中心－ 投資管理員， 負(fù)責(zé)人， 投資決策委員會 重大投資項目的上報 1 投資初步方案和可行性分析報告 ? 依照 “重大投資項目決策制度” 規(guī)定的審批權(quán)限，投 資管理中心負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及 投資決策委員會 逐級對上報的投資初步方案和可行性分析報告進行審批。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人參與總體投資 計劃的擬定與審閱。 高 投資管理中心－投資管理員、相關(guān)審核人 ? 證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對以及會計核算， 參見本流程“投資結(jié)算與財務(wù)核算”步驟 。 高 投資決策委員會 ， 投資管理中心－負(fù)責(zé)人 ， 投資管理員 ， 投資 業(yè)務(wù)員 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運用管理制度”中規(guī)定的交易授信對象和授信額度進行投資；授信對象包括銀行和證券公司。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交 投資決策委員會 在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。 ? 對于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項，如有必要應(yīng)提供說明書面材料以供 投資管理員審核參考。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調(diào)撥單 。 高 資金管理中心 — 資金調(diào)撥員 ? 當(dāng)涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。 ? 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過劃撥處理的 資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù) — 財務(wù)中心投資會計作為入賬憑證。 ? 投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計