【正文】 投資管理流程－（討論稿） 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊僅供財(cái)務(wù)管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經(jīng)太平洋保險(xiǎn)公司授權(quán)和許可，不得外傳。 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說明 ............................................................................................................ 2 3 資金投資動(dòng)作分類 ............................................................................................ 5 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 7 1 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 .................................................................................................... 7 流程圖 ........................................................................................................ 7 管理方法 ................................................................................................................ 8 流程描述 .................................................................................................... 9 2 資金劃撥 .......................................................................................................... 16 流程圖 ...................................................................................................... 16 管理 方法 .................................................................................................. 17 3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 ...................................................................................... 21 流程圖 ...................................................................................................... 21 管理方法 .................................................................................................. 21 流程描述 .................................................................................................. 22 附件 .............................................................................................................................. 29 附件 1 內(nèi)部制度索引 ....................................................................................... 29 附件 2 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 ............................................................................... 30 附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 ....................................................................................... 35 附件 4 主要業(yè)績考核指標(biāo)樣本匯總 ................................................................ 41 第一部分 概述 1 定義與范圍 定義 資金投資，主要是指太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)公司，利用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司和人壽保險(xiǎn)總公司以及集團(tuán)自身的可利用 的 資金，在國家法律、 法規(guī)允許的范圍內(nèi)，在符合保險(xiǎn)行業(yè)資金運(yùn)用范圍規(guī)范的前提下，通過 設(shè)立專門的投資管理機(jī)構(gòu) ， 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制，周密的投資組合計(jì)劃，適時(shí)適量的介入資金市場，并獲取相關(guān)投資收益的過程。 工作范圍 本手冊根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務(wù)流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)該使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、管理報(bào)告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo)。本流程不包括涉及資金投資過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度以索引的形式，列示于本手冊的附件中。 本手冊主要說明資金市場的投資業(yè)務(wù)流程，其他的 固定資產(chǎn)或項(xiàng)目投資不在本手冊范圍內(nèi)。 財(cái)務(wù)管理政策 資金投資 工作應(yīng)積極遵循以下基本原則： ? 資金運(yùn)用遵守《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國證券法》、《保險(xiǎn)公司買賣證券投資基金管理辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的保值、增值 ? 建立集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、分級授權(quán)管理的投資決策機(jī)制，以及有序、高效、規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制 ? 切實(shí)防范和控制資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，對交易的決策過程和操作過程進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理、稽核等有關(guān)職能對投資情況的監(jiān)督 ? 資金運(yùn)用由集團(tuán)公司投資管理中心負(fù)責(zé)，產(chǎn) 、壽險(xiǎn)總公司及各分支機(jī)構(gòu)一律不得經(jīng)營資金運(yùn)用業(yè)務(wù) 資金投資流程涉及到的會計(jì)核算科目為短期投資、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、拆出資金、應(yīng)收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會計(jì)確認(rèn) 政策 、借貸方登記內(nèi)容以及明細(xì)科目的設(shè)置，參見 《中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司基本會計(jì)科目》以及《保險(xiǎn)公司會計(jì)法規(guī)》 。 2 職能說明 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述 共同職責(zé) 投資決策委員會 、投資管理中心、共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 —資金管理中心 所有相關(guān)人員 ? 確保公司投資資金的安全性和可收回性 ? 確保公司資金投資 過程中的利益最大化 特殊職責(zé) 投資決策 委員會 ? 審批公司投資領(lǐng)域的 策略及制度 ? 定期審核 并 聽取投資管理中心的季度工作匯報(bào) ? 審定總體投資計(jì)劃 ，審定投資目標(biāo)和重大的投資原則，包括投資的倉位控制、投資組合比例等投資原則 ? 審 核重大投資項(xiàng)目 投資管理中心 投資管理員 ? 執(zhí)行 投資決策委員會 的 投資 策略、制度和投資原則，向 投資決策委員會 進(jìn)行季度工作匯報(bào) ? 資金運(yùn)用管理中心投資風(fēng)險(xiǎn)防范的日常管理工作 ? 建立和完善投 資運(yùn)作的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)管理制度，建立科學(xué)的投資決策規(guī)程，并監(jiān)督制度的實(shí)施 ? 對投資方向和組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，建立并維護(hù)預(yù)警指標(biāo)體系 ? 參與投資決策，向投資決策委員會和相關(guān)管理層提供關(guān)于投資風(fēng)險(xiǎn)的因素分析 ? 對各投資產(chǎn)品的投資業(yè)績表現(xiàn)進(jìn)行衡量和評估，以檢驗(yàn)投資策略的有效性 ? 確定并授予投資業(yè)務(wù)員的交易權(quán)限，對于超過投資業(yè)務(wù)員投資權(quán)限的投資活動(dòng)進(jìn)行審批、授權(quán) ? 協(xié)助建立并維護(hù)投資管理中心 投資數(shù)據(jù)檔案， 包括基金、債券、存款、專戶等四大塊 ? 制訂資金運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理辦法辦法，負(fù)責(zé)各項(xiàng)投資業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制，并 向投資監(jiān)管 部門報(bào)送個(gè)項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告 ? 協(xié)調(diào)與公司其他部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)聯(lián)系，積極合作 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述 投資管理中心 投資業(yè)務(wù)員 基金業(yè)務(wù) ? 在授權(quán)范圍內(nèi)的基金投資操作，包括基金一級市場的申購和二級市場的交易 ? 研究分析證券行情， 根據(jù)投資決策制定具體投資方案，并 制定基金交易計(jì)劃 ? 按照授權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃 債券業(yè)務(wù) ? 在授權(quán)范圍內(nèi)的債券投資操作，包括債券一級市場的承銷和二級市場的交易 ? 研究分析證券行情， 根據(jù)投資決策制定具體投資方案并 制定債券交易計(jì)劃 ? 按照授權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃 存款業(yè)務(wù) ? 本外幣存款業(yè)務(wù)的具體操作與管理，以及營運(yùn)資金進(jìn)入存款市場的具體 計(jì)劃、管理、操作 ? 研究分析國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化及本外幣的利率走勢，負(fù)責(zé)與各大商業(yè)銀行及有關(guān)單位聯(lián)系，以及對各大商業(yè)銀行的授信額度的審查，適時(shí)提出調(diào)整意見 ? 按照授權(quán)授信制度，辦理每筆業(yè)務(wù)，并對已發(fā)生業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)對象進(jìn)行跟蹤調(diào)查，適時(shí)作出調(diào)整方案 ? 對存款利息的催收 專戶理財(cái)業(yè)務(wù) ? 產(chǎn)、壽險(xiǎn)的投資連接產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品資金的分帳戶運(yùn)作 ? 制定日常的投資交易計(jì)劃并嚴(yán)格遵照授權(quán)程序執(zhí)行 ? 根據(jù)不同投資連接產(chǎn)品所要求的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)制定相應(yīng)投資策略，對各種產(chǎn)品制定相應(yīng)的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu) 投資管理中心 投資清算員 ? 日 常投資的交易清算工作 ? 與共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心之間資金調(diào)撥、資金與證券交割、交收的正常進(jìn)行，以及帳務(wù)核對的協(xié)調(diào)與溝通 ? 基金投資、債券投資、存款業(yè)務(wù)的臺帳核算，與財(cái)務(wù)中心及其他相關(guān)部門聯(lián)系并及時(shí)核對有關(guān)業(yè)務(wù)的 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述 數(shù)據(jù) 投資管理中心 投資研究員 ? 在 收集整理國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)信息 的基礎(chǔ)上，有針對性地定期撰寫投資研究報(bào)告，對所投資的品種進(jìn)行及時(shí)的跟蹤、分析、研究 ? 關(guān)注并了解國內(nèi)外金融市場特別的最新動(dòng)態(tài)和資訊， 及時(shí)完成臨 時(shí)研究任務(wù)，對突發(fā)事件和敏感性問題及時(shí)作出研究 ? 與投資管理及投資業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行經(jīng)常性的交流，獲取相關(guān)信息，為公司投資活動(dòng)提出意見或建議 ? 加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，研究新的基金投資品種、開拓新的基金投資渠道 ? 負(fù)責(zé)與政府部門及相關(guān)行業(yè)及同行業(yè)公司的工作聯(lián)系和溝通，如財(cái)政部、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用部門和基金管理公司、證券公司等，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 —資金管理中心 資金管理員 ? 維護(hù)及更新資金管理系