【正文】 投資管理流程－（討論稿） 編制人： 授權人： 版本： 生效日期： 此手冊僅供財務管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經(jīng)太平洋保險公司授權和許可，不得外傳。 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈這一頁空白沒用的，請掠過閱讀吧，哈哈哈 精品文檔 主頁 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說明 ............................................................................................................ 2 3 資金投資動作分類 ............................................................................................ 5 第二部分 業(yè)務流程 ................................................................................................ 7 1 投資風險管理 .................................................................................................... 7 流程圖 ........................................................................................................ 7 管理方法 ................................................................................................................ 8 流程描述 .................................................................................................... 9 2 資金劃撥 .......................................................................................................... 16 流程圖 ...................................................................................................... 16 管理 方法 .................................................................................................. 17 3 投資結(jié)算與財務核算 ...................................................................................... 21 流程圖 ...................................................................................................... 21 管理方法 .................................................................................................. 21 流程描述 .................................................................................................. 22 附件 .............................................................................................................................. 29 附件 1 內(nèi)部制度索引 ....................................................................................... 29 附件 2 新增 /改進單據(jù)索引 ............................................................................... 30 附件 3 內(nèi)部管理報告 ....................................................................................... 35 附件 4 主要業(yè)績考核指標樣本匯總 ................................................................ 41 第一部分 概述 1 定義與范圍 定義 資金投資，主要是指太平洋保險集團公司，利用財產(chǎn)保險總公司和人壽保險總公司以及集團自身的可利用 的 資金，在國家法律、 法規(guī)允許的范圍內(nèi)，在符合保險行業(yè)資金運用范圍規(guī)范的前提下，通過 設立專門的投資管理機構(gòu) ， 嚴謹?shù)娘L險控制，周密的投資組合計劃，適時適量的介入資金市場，并獲取相關投資收益的過程。 工作范圍 本手冊根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務流程的步驟和次序，從財務控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關的控制手段、應該使用的標準單據(jù)、管理報告和相應的關鍵考核指標。本流程不包括涉及資金投資過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度以索引的形式，列示于本手冊的附件中。 本手冊主要說明資金市場的投資業(yè)務流程，其他的 固定資產(chǎn)或項目投資不在本手冊范圍內(nèi)。 財務管理政策 資金投資 工作應積極遵循以下基本原則： ? 資金運用遵守《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國證券法》、《保險公司買賣證券投資基金管理辦法》等國家有關法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的保值、增值 ? 建立集中領導、科學決策、分級授權管理的投資決策機制，以及有序、高效、規(guī)范的運作機制 ? 切實防范和控制資金運用的風險，對交易的決策過程和操作過程進行及時的風險監(jiān)控和預警，充分發(fā)揮財務管理、稽核等有關職能對投資情況的監(jiān)督 ? 資金運用由集團公司投資管理中心負責，產(chǎn) 、壽險總公司及各分支機構(gòu)一律不得經(jīng)營資金運用業(yè)務 資金投資流程涉及到的會計核算科目為短期投資、短期投資跌價準備、拆出資金、應收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會計確認 政策 、借貸方登記內(nèi)容以及明細科目的設置，參見 《中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目》以及《保險公司會計法規(guī)》 。 2 職能說明 職能 負責人員 職責描述 共同職責 投資決策委員會 、投資管理中心、共享服務－財務中心、共享服務－財務中心 —資金管理中心 所有相關人員 ? 確保公司投資資金的安全性和可收回性 ? 確保公司資金投資 過程中的利益最大化 特殊職責 投資決策 委員會 ? 審批公司投資領域的 策略及制度 ? 定期審核 并 聽取投資管理中心的季度工作匯報 ? 審定總體投資計劃 ，審定投資目標和重大的投資原則，包括投資的倉位控制、投資組合比例等投資原則 ? 審 核重大投資項目 投資管理中心 投資管理員 ? 執(zhí)行 投資決策委員會 的 投資 策略、制度和投資原則，向 投資決策委員會 進行季度工作匯報 ? 資金運用管理中心投資風險防范的日常管理工作 ? 建立和完善投 資運作的內(nèi)部控制和業(yè)務管理制度，建立科學的投資決策規(guī)程，并監(jiān)督制度的實施 ? 對投資方向和組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風險進行評估，建立并維護預警指標體系 ? 參與投資決策，向投資決策委員會和相關管理層提供關于投資風險的因素分析 ? 對各投資產(chǎn)品的投資業(yè)績表現(xiàn)進行衡量和評估，以檢驗投資策略的有效性 ? 確定并授予投資業(yè)務員的交易權限，對于超過投資業(yè)務員投資權限的投資活動進行審批、授權 ? 協(xié)助建立并維護投資管理中心 投資數(shù)據(jù)檔案， 包括基金、債券、存款、專戶等四大塊 ? 制訂資金運用數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理辦法辦法，負責各項投資業(yè)務統(tǒng)計報表的編制，并 向投資監(jiān)管 部門報送個項監(jiān)管報告 ? 協(xié)調(diào)與公司其他部門的業(yè)務關系，加強聯(lián)系，積極合作 職能 負責人員 職責描述 投資管理中心 投資業(yè)務員 基金業(yè)務 ? 在授權范圍內(nèi)的基金投資操作，包括基金一級市場的申購和二級市場的交易 ? 研究分析證券行情， 根據(jù)投資決策制定具體投資方案，并 制定基金交易計劃 ? 按照授權實施交易計劃 債券業(yè)務 ? 在授權范圍內(nèi)的債券投資操作，包括債券一級市場的承銷和二級市場的交易 ? 研究分析證券行情， 根據(jù)投資決策制定具體投資方案并 制定債券交易計劃 ? 按照授權實施交易計劃 存款業(yè)務 ? 本外幣存款業(yè)務的具體操作與管理，以及營運資金進入存款市場的具體 計劃、管理、操作 ? 研究分析國家的宏觀經(jīng)濟政策變化及本外幣的利率走勢，負責與各大商業(yè)銀行及有關單位聯(lián)系，以及對各大商業(yè)銀行的授信額度的審查，適時提出調(diào)整意見 ? 按照授權授信制度，辦理每筆業(yè)務，并對已發(fā)生業(yè)務及業(yè)務對象進行跟蹤調(diào)查，適時作出調(diào)整方案 ? 對存款利息的催收 專戶理財業(yè)務 ? 產(chǎn)、壽險的投資連接產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品資金的分帳戶運作 ? 制定日常的投資交易計劃并嚴格遵照授權程序執(zhí)行 ? 根據(jù)不同投資連接產(chǎn)品所要求的風險回報制定相應投資策略，對各種產(chǎn)品制定相應的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu) 投資管理中心 投資清算員 ? 日 常投資的交易清算工作 ? 與共享服務－財務中心之間資金調(diào)撥、資金與證券交割、交收的正常進行，以及帳務核對的協(xié)調(diào)與溝通 ? 基金投資、債券投資、存款業(yè)務的臺帳核算，與財務中心及其他相關部門聯(lián)系并及時核對有關業(yè)務的 職能 負責人員 職責描述 數(shù)據(jù) 投資管理中心 投資研究員 ? 在 收集整理國內(nèi)外經(jīng)濟信息 的基礎上，有針對性地定期撰寫投資研究報告，對所投資的品種進行及時的跟蹤、分析、研究 ? 關注并了解國內(nèi)外金融市場特別的最新動態(tài)和資訊， 及時完成臨 時研究任務，對突發(fā)事件和敏感性問題及時作出研究 ? 與投資管理及投資業(yè)務崗位進行經(jīng)常性的交流，獲取相關信息，為公司投資活動提出意見或建議 ? 加強與監(jiān)管部門的溝通，研究新的基金投資品種、開拓新的基金投資渠道 ? 負責與政府部門及相關行業(yè)及同行業(yè)公司的工作聯(lián)系和溝通，如財政部、保險公司資金運用部門和基金管理公司、證券公司等，學習先進管理經(jīng)驗，促進業(yè)務合作 共享服務－財務中心 —資金管理中心 資金管理員 ? 維護及更新資金管理系