【正文】 期末余額匯總同類(lèi)投資產(chǎn)品。 ? 投資管理員將報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人審核。 ? 投資會(huì)計(jì)及時(shí)聯(lián)系投資清算員、資金調(diào)撥員等進(jìn)行差異原因分析。 ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人每日對(duì)投資會(huì)計(jì)編制的資金投資憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其是否及時(shí)于交易次日進(jìn)行賬務(wù)處理，交易核算是否完整準(zhǔn)確，如分紅、基金再投資等的賬務(wù)處理。 高 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會(huì)計(jì) ? 投資會(huì)計(jì)核對(duì)業(yè)務(wù)交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實(shí)性，并將金額與 資金調(diào)撥單 涉及的金額進(jìn)行核對(duì)。 ? 集團(tuán)、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動(dòng)賬務(wù)處理通過(guò)“內(nèi)部往來(lái)”進(jìn)行，但不進(jìn)行實(shí)際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。校對(duì)內(nèi)容為存款金額、存款賬戶、利率設(shè)置、存款時(shí)間等。 高 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —投資會(huì)計(jì) 員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 流程圖 投資管理中心 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 投資決策委員會(huì) 投資清算員 投資管理員 負(fù)責(zé)人 投資會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 投資交割 財(cái)務(wù)核算 對(duì)賬 出具相關(guān)報(bào)告 管理方法 交割與確認(rèn) 1 收益分配 2 登記臺(tái)賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計(jì)提 9 財(cái)務(wù)復(fù)核 6 確認(rèn)登賬 8 投資財(cái)務(wù)對(duì)賬 10 銀行對(duì)賬 10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 10 上報(bào)及下發(fā) 13 審核 12 出具報(bào)告 11 管理原則 ? 專(zhuān)戶與非專(zhuān)戶投資支出與收入、收益核算分別進(jìn)行 ? 會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行 ? 收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥 ? 單證傳遞、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行 ? 及時(shí)出具各項(xiàng)投 資管理報(bào)告 管理部門(mén) ? 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心、投資管理中心、 投資決策委員會(huì) 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱(chēng) 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 25 資金余額核對(duì)表 投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬 投資會(huì)計(jì)、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件二 26 專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 31 專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào) 告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 32 資產(chǎn)分布報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 33 投資分布明細(xì)報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 34 每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì) 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人 附件三 35 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進(jìn)行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證 券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn)行傳遞；營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中心 —資金管理員、資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 7 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照 資金調(diào)撥單 要求，從相應(yīng)投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。 中 資金管理中心 — 資金管理員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動(dòng)按照劃撥時(shí)間提示資金調(diào)撥員進(jìn)行資金劃撥操作。 ? 相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理原則審核 投資 業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。 ? 各分支公司專(zhuān)戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶： o 分紅險(xiǎn)； o 個(gè)萬(wàn)能； o 團(tuán)萬(wàn)能； o 其它。 高 投資決策委員會(huì) 、投資管理中心－負(fù)責(zé)人 、 投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 投資渠道 的管理 11 交易對(duì)象 的授信 12 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”的規(guī)定進(jìn)行投資交易。 高 投資管理中心— 投資管理員、負(fù)責(zé)人 投資的操作管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 交易賬戶 的開(kāi)立 8 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表 交易賬戶 的使用 9 交易賬戶 的核銷(xiāo) 10 交易賬戶銷(xiāo)戶申請(qǐng)表 ? 投資業(yè)務(wù)員按照公司 “資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的資金運(yùn)用渠道進(jìn)行投資；目前公司規(guī)定的資金運(yùn)用渠道為：銀行存款、國(guó)債、金融債及國(guó)家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)展現(xiàn)券和 回購(gòu)業(yè)務(wù)，及基金買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)等。 ? 投資 研究 員匯集投資管理中心各崗位對(duì)于總體投資計(jì)劃是否需要進(jìn)行調(diào)整的意見(jiàn)； 如確實(shí)認(rèn)為需要調(diào)整，則投資管理員匯總形成書(shū)面的總體投資計(jì)劃變更具體方案，對(duì)于調(diào)整原因、調(diào)整方案的實(shí)施計(jì)劃、調(diào)整后的預(yù)期收益等相關(guān)因素進(jìn)行說(shuō)明，報(bào)送 投資決策委員會(huì) 和總經(jīng)理 /管理首腦審核。 ? 投資決策委員會(huì) 在審議書(shū)面報(bào)告，并判斷是否需調(diào)整投資目標(biāo)或修改投資方向；若需調(diào)整或修改，則與投資管理中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通并取得一致意見(jiàn)。本流程不包括涉及資金投資過(guò)程中的專(zhuān)業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類(lèi)的制度以索引的形式，列示于本手冊(cè)的附件中。 本手冊(cè)主要說(shuō)明資金市場(chǎng)的投資業(yè)務(wù)流程，其他的 固定資產(chǎn)或項(xiàng)目投資不在本手冊(cè)范圍內(nèi)。 高 投資決策委員會(huì) 投資管理中心－ 負(fù)責(zé)人 重大投資項(xiàng)目的審批 2 反饋與監(jiān)督 3 總體投資計(jì)劃確定 主要步驟 描述 風(fēng) 險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資 研究 員系統(tǒng)、全面地收集信息，信息收集的內(nèi)容分為市場(chǎng)面、政策面、資金面、消息面、技術(shù)面等，主要但不限于考慮以下內(nèi)容： ? 國(guó)家宏觀政策； ? 國(guó)家總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)； ? 國(guó)家的貨幣政策； ? 國(guó)家對(duì)有關(guān)產(chǎn)業(yè)的扶持和限制； ? 國(guó)家對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的政策； ? 整個(gè)證券市場(chǎng)目前的態(tài)勢(shì)，包括國(guó)家對(duì)市場(chǎng)的態(tài)度、市場(chǎng)走勢(shì)、資金面、人氣、投資機(jī)構(gòu)、券商、基金及個(gè)人投資者對(duì)市場(chǎng)的預(yù)期； ? 世界總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)； ? 世界主要資金市場(chǎng)態(tài)勢(shì)等。 高 投資研究員 投資交易賬戶的管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) 審批 6 分析與調(diào)整 7 ? 當(dāng)需要在證券公司開(kāi)設(shè)新的證券交易賬戶時(shí)，投資管理員填寫(xiě) 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表 ，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核。 ? 如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? “資金運(yùn)用管理制度” 分別對(duì)投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定： ? 授權(quán)投資范圍； ? 授權(quán)投資額度； ? 投資限定，例如（１）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過(guò)總交易量的百分之ＸＸ等；（２）投資止損點(diǎn)，即虧損達(dá)到投資資金的Ｘ％時(shí)，必須采取減倉(cāng)、清倉(cāng)的措施等。 ? 非專(zhuān)戶資金、專(zhuān)戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對(duì)應(yīng)的賬戶。如有必要，可要求未提交書(shū)面材料的投資業(yè)務(wù) 員補(bǔ)交書(shū)面材料。 ? 資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的 資金調(diào)撥單 進(jìn)行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時(shí)間從專(zhuān)戶或非專(zhuān)戶賬戶撥入指定撥入賬戶。 ? 專(zhuān)戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團(tuán)分別設(shè)置的賬 戶。 ? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?，則將其打印成紙質(zhì)形式。 其他投資交易交割 /確認(rèn) — 進(jìn)行開(kāi)放式基金申購(gòu)、非上市債券購(gòu)買(mǎi)、證券正 /逆回購(gòu)等 ： ? 對(duì)應(yīng)銀行、債券公司等單位于交易成功當(dāng)日出具交易確認(rèn)證明或證券持有憑證，并將其于當(dāng)日傳遞至太保投資管理中心。 ? 專(zhuān)戶收益全部歸產(chǎn)、壽總 公司各自所有，由共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)專(zhuān)戶賬務(wù)的會(huì)計(jì)作賬務(wù)處理。 ? 如由于銀行原因存款單等無(wú)法及時(shí)傳遞到投資會(huì)計(jì)處，則投資 會(huì)計(jì)復(fù)核存款協(xié)議附件代替。審核無(wú)誤后進(jìn)行簽字確認(rèn)。 高 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會(huì)計(jì)、投資管理中心 — 投資清算員 確 認(rèn)登賬 8 期末計(jì)提 9 投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬 10 資金余額核對(duì)表 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 每月共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心與銀行進(jìn)行對(duì)賬，參見(jiàn)總賬管 理流程 。 高 投資管理中心— 投資管 理員 銀行對(duì)賬 10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 10 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表 出具報(bào)告 11 專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào)告 非專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào)告 資產(chǎn)分布報(bào)告 投資分布明細(xì)報(bào)告 每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)投資管理報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、合理性簽字確認(rèn)。 專(zhuān)戶與非專(zhuān)戶分別統(tǒng)計(jì)。 24 投資交易額及余額表 20XX年 XX 月 填制人： 時(shí)間 調(diào)撥單編號(hào) 基金 債券 存款 專(zhuān)戶（按險(xiǎn)種） 備注 基金 債券 存款 期 末 余 額 匯 總 基金 基金甲 專(zhuān)戶 基金甲 基金 乙 基金 乙 債券 債券甲 專(zhuān)戶 債券甲 債券乙 債券乙 存款 銀行甲 專(zhuān)戶 銀行甲 銀行 乙 銀行 乙 上表根據(jù)出具的資金調(diào)撥單匯總填寫(xiě)，撥入各投資賬戶的金額以“ +”表示（買(mǎi)入、存款等），撥出各投資賬 戶的金額以“ ”表示（賣(mài)出、存款到期、收益等）。 高 投資管理中心— 投資清算員 出具相關(guān)報(bào)告 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)部門(mén) ? 每月 /每季 /每年投資管理員根據(jù)投資臺(tái)賬中的各類(lèi)投資信息出具相關(guān)投資管理報(bào)告： ? 專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào)告； ； ? 非專(zhuān)戶投資報(bào)酬率報(bào)告 ； ? 資產(chǎn)分布報(bào)告 ； ? 投資分布明細(xì)報(bào)告 ； ? 每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì) ； ? 其它等。如發(fā)現(xiàn)差異則記錄在 資金余額核對(duì)表 上當(dāng)天回饋共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心。 ? 專(zhuān)戶資金的賬務(wù)處理分別有共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司專(zhuān)戶投資會(huì) 計(jì)處理。 ? 資金調(diào)撥員、投資清算員每日早上將昨日完成相關(guān)調(diào)撥或核對(duì)的單據(jù)交至投資會(huì)計(jì)處。 ? 每月負(fù)責(zé)集團(tuán)以及壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司投資賬務(wù)的會(huì)計(jì)分別按照 收益分配表 上本月預(yù)分配金額數(shù)字沖回上月預(yù)分配金額的差額記錄本月預(yù)分配金額。 ? 投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將存款投資業(yè)務(wù)員訂立的存款協(xié) 議與存款單或存款證明進(jìn)行校對(duì)。本報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人，以及供月底與財(cái)務(wù)對(duì)賬使用。并將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金調(diào)撥員。 ? 資金管理員將復(fù)核完畢的 資金調(diào)撥單 有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時(shí)間、劃撥對(duì)象賬戶等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。 ? 對(duì)于超過(guò)投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥