【正文】 目實(shí)施日常監(jiān)控，并及時(shí) 向投資業(yè)務(wù)員 和 投資管理員了解 執(zhí)行情況 ，匯總后 形成書面報(bào)告，反饋給 投資決策委員會 。 高 投資管理中心－投資研究員 ? 總體投資計(jì)劃每年度 /半年 /季度進(jìn)行制訂或者更新 ，其中明確了投資管理中心 在此期間內(nèi)各 項(xiàng) 投資渠道 （存款、債券、基金） 的結(jié)構(gòu)比例、 投資收益目標(biāo)、計(jì)劃投資資金量 等內(nèi)容 ? 投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根據(jù)預(yù)訂投資收益、預(yù)計(jì)平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎(chǔ)，擬定總體投資目標(biāo)。 高 投資決策委員會 總經(jīng)理 /管理首腦 ? 投資 研究 員按月匯總實(shí)際投資情況，與經(jīng)審批的總體投資計(jì)劃進(jìn)行比較分析，主要對差異原因進(jìn)行分析，評價(jià)投資決策的合理性、是否需調(diào)整。 ? 投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心，以備辦理資金清算交割和會計(jì)核算。 ? 交易賬戶交易明細(xì)和相關(guān)賬戶資料由投資管理員存檔保管。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。 ? 投資管理員執(zhí)行日 常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。 ? 如需要更新或增加某一交易級別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級別人員提出更新或增加的申請報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。 ? 各分支公司非專戶資金上劃參見 “資金調(diào)撥及內(nèi)部往來”管理流程手冊 。 ? 投資業(yè)務(wù)員填寫 資金調(diào)撥單 ，詳細(xì)填寫以下內(nèi)容： ? 需用金額； ? 資金用途； ? 撥付對象賬號； ? 撥付時(shí)間； ? 申請人； ? 其它。 ? 對于超過投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審?fù)戤叺馁Y金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核人審核。 高 投資管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 審核 3 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完畢。 ? 資金管理員將復(fù)核完畢的 資金調(diào)撥單 有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時(shí)間、劃撥對象賬戶等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。 ? 資金管調(diào)度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的 資金調(diào)撥單 記錄。并將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金調(diào)撥員。并將 資金調(diào)撥單 副本傳遞給共享服務(wù)— 財(cái)務(wù)中心投資會計(jì)。本報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人，以及供月底與財(cái)務(wù)對賬使用。 與證券公司的交割 — 委托證券交易公司進(jìn)行的上述交易 ： ? 證券公司按照委 托協(xié)議規(guī)定的時(shí)間遞送交易數(shù)據(jù)包 /交割單。 ? 投資清算員進(jìn)行核對，將存款投資業(yè)務(wù)員訂立的存款協(xié) 議與存款單或存款證明進(jìn)行校對。 ? 對于投資產(chǎn)生的收益按照集團(tuán)、壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司商定的收益分配方案每 月由投資管理中心投資清算員進(jìn)行預(yù)分配，計(jì)算各自年初截止到本月預(yù)分配金額。 ? 每月負(fù)責(zé)集團(tuán)以及壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司投資賬務(wù)的會計(jì)分別按照 收益分配表 上本月預(yù)分配金額數(shù)字沖回上月預(yù)分配金額的差額記錄本月預(yù)分配金額。 高 投資管理中心— 投資清算員、負(fù)責(zé)人、共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會計(jì) ? 投資清算員確認(rèn)投資信息之后，按照業(yè)務(wù)所屬投資類型（債券、基金、存款、專戶投資）登記業(yè)務(wù)臺賬數(shù)據(jù)。 ? 資金調(diào)撥員、投資清算員每日早上將昨日完成相關(guān)調(diào)撥或核對的單據(jù)交至投資會計(jì)處。 ? 專戶資金的財(cái)務(wù)復(fù)核分別有共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會計(jì)處理。 ? 專戶資金的賬務(wù)處理分別有共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會 計(jì)處理。這兩項(xiàng)計(jì)提準(zhǔn)備的科目設(shè)置以及計(jì)提方法 參見《中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司基本會計(jì)科目》。如發(fā)現(xiàn)差異則記錄在 資金余額核對表 上當(dāng)天回饋共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心。 ? 與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內(nèi)容對每筆交易明細(xì)核對收到的交割數(shù)據(jù)與其定期遞送的業(yè)務(wù)匯總是否一致。 高 投資管理中心— 投資清算員 出具相關(guān)報(bào)告 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 每月 /每季 /每年投資管理員根據(jù)投資臺賬中的各類投資信息出具相關(guān)投資管理報(bào)告： ? 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告； ； ? 非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 ； ? 資產(chǎn)分布報(bào)告 ； ? 投資分布明細(xì)報(bào)告 ； ? 每周國債市場明細(xì) ； ? 其它等。 ? 投資決策委員會 開會審閱投資管理報(bào)告，將報(bào)告反映情況作為下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的數(shù)據(jù)支持，并在報(bào)告上加注審閱意見。 24 投資交易額及余額表 20XX年 XX 月 填制人： 時(shí)間 調(diào)撥單編號 基金 債券 存款 專戶（按險(xiǎn)種） 備注 基金 債券 存款 期 末 余 額 匯 總 基金 基金甲 專戶 基金甲 基金 乙 基金 乙 債券 債券甲 專戶 債券甲 債券乙 債券乙 存款 銀行甲 專戶 銀行甲 銀行 乙 銀行 乙 上表根據(jù)出具的資金調(diào)撥單匯總填寫，撥入各投資賬戶的金額以“ +”表示（買入、存款等），撥出各投資賬 戶的金額以“ ”表示（賣出、存款到期、收益等）。除填寫上述表格內(nèi)容外，對于有差異的核對結(jié)果應(yīng)書面匯報(bào)以下內(nèi)容： ? 分投資品種的賬面記錄（金額、持有數(shù)量、存續(xù)時(shí)間等）； ? 投資對象對應(yīng)投資品種的紀(jì)錄； ? 差異額； ? 差異原因分析； ? 解決方案； ? 其它。 專戶與非專戶分別統(tǒng)計(jì)。 高 投資決策委員會 審核 12 上報(bào)及下發(fā) 13 第三部分 附件 附件一 內(nèi)部制度索引 表一（操作參 考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時(shí) 間 責(zé)任職能部門 11 中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司基本會計(jì)科目 20201 版 中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司 12 中國太平洋保險(xiǎn)公司重大投資項(xiàng)目決策制度 2020． 8 中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司資金運(yùn)用管理中心 13 中國太平洋保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用管理制度 2020． 10 中國太平洋保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司資金運(yùn)用管理中心 14 保險(xiǎn)公司會計(jì)制度 財(cái)政部 表二（寫作參考） 索引號 名稱 版本號 最近更新時(shí)間 責(zé)任職 能部門 15 計(jì)劃財(cái)務(wù)部“三定”方案 中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司 16 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部崗位描述 2020． 10 中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 17 資金運(yùn)用管理中心“三定”方案 中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司 18 中國太平洋保險(xiǎn)公司投資決策委員會例會制度 2020． 10 中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司 附件二 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 索引號 單據(jù)名稱 相關(guān)步驟 21 交易賬戶開立申請表 交易賬戶的開立 22 交易賬戶銷戶申請表 交易賬戶的核銷 23 資金余額核對表 投資、財(cái)務(wù)對賬 24 投資交易額及余額表 劃撥的記賬、出具報(bào)告 25 收益分配表 收益分配 26 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資業(yè)務(wù)對賬 27 投資初步方案和可行性分析報(bào)告 重大投資項(xiàng)目的上報(bào) 21 交易賬戶開立申請表 編號： 申請人： 申請時(shí)間： 開戶目的： 開戶公司： 負(fù)責(zé)人意見： 審批意見： 附注： 22 交易賬戶銷戶申請表 編號： 申請人： 申請時(shí)間： 銷戶目的： 銷戶公司： 負(fù)責(zé)人意見： 審批意見 ： 附注： 交易明細(xì)索引： 23 資金余額核對表 ２００Ｘ年ＸＸ月 種類 財(cái)務(wù)賬面余額 業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù) 差異 原因 基金 基金甲 基金乙 債券 債券甲 債券乙 存款 銀行甲 銀行乙 本表由投資會計(jì)填制“財(cái)務(wù)賬面余額”欄，填寫完畢傳遞給投資清算員填寫“業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)”欄。 高 投資管理中心— 投資管 理員 銀行對賬 10 投資業(yè)務(wù)對賬 10 月度投資業(yè)務(wù)核對表 出具報(bào)告 11 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告 資產(chǎn)分布報(bào)告 投資分布明細(xì)報(bào)告 每周國債市場明細(xì) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)投資管理報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、合理性簽字確認(rèn)。 ? 每月對當(dāng)月發(fā)生的非上述投資業(yè)務(wù)每筆進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核時(shí)將投資業(yè)務(wù)憑證與對方進(jìn)行核對交易金額、交易事由等情況是否則一致。 高 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會計(jì)、投資管理中心 — 投資清算員 確 認(rèn)登賬 8 期末計(jì)提 9 投資、財(cái)務(wù)對賬 10 資金余額核對表 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 ? 每月共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心與銀行進(jìn)行對賬，參見總賬管 理流程 。 ? 投資會計(jì)將 資金余額核對表 傳遞給投資管理中心投資清算員。審核無誤后進(jìn)行簽字確認(rèn)。并根據(jù)相關(guān)憑證分別在 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中作賬務(wù)處理： ? 投資業(yè)務(wù) 時(shí) 借：短期投資 /買入返售證券 /其他 貸：銀行存款 — 集團(tuán)賬戶或?qū)?戶 ? 銀行存款 時(shí)： 借：銀行存款 — XX銀行 貸：銀行存款 — 集團(tuán)賬戶或?qū)? ? 存款到期 時(shí)： 借：銀行存款 — 集團(tuán)賬戶或?qū)? 高 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 — 投資會計(jì) 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 財(cái)務(wù)復(fù)核 6 記賬 7 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 負(fù)責(zé)部門 貸：銀行存款 — XX銀行 ? 賣出回購證券 時(shí)： 借：銀行存款 — 集團(tuán)賬戶或?qū)? 貸：賣出回購證券款 ? 發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會計(jì)處理 。 ? 如由于銀行原因存款單等無法及時(shí)傳遞到投資會計(jì)處，則投資 會計(jì)復(fù)核存款協(xié)議附件代替。 ? 傳遞的單據(jù)必須 是原始單據(jù)的記賬聯(lián)或復(fù)印件。 ? 專戶收益全部歸產(chǎn)、壽總 公司各自所有，由共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)專戶賬務(wù)的會計(jì)作賬務(wù)處理。 ? 投資管理中心負(fù)責(zé)人對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核，主要是符合數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性。 其他投資交易交割 /確認(rèn) — 進(jìn)行開放式基金申購、非上市債券購買、證券正 /逆回購等 ： ? 對應(yīng)銀行、債券公司等單位于交易成功當(dāng)日出具交易確認(rèn)證明或證券持有憑證，并將其于當(dāng)日傳遞至太保投資管理中心。 銀行存款的確認(rèn) — 按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認(rèn) ： ? 銀行每筆存款到達(dá)賬戶當(dāng)天開立存款單或存款證明，并于當(dāng)天交至太保投資管理中心（以系統(tǒng)或?qū)＿f方式）。 ? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?，則將其打印成紙質(zhì)形式。入賬操作 參見本流程財(cái)務(wù)核算部分 。 ? 專戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團(tuán)分別設(shè)置的賬 戶。同時(shí)制作相應(yīng) 資金調(diào)撥單 。 ? 資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的 資金調(diào)撥單 進(jìn)行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時(shí)間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。 ? 投資清算員將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。如有必要，可要求未提交書面材料的投資業(yè)務(wù) 員補(bǔ)交書面材料。 ? 投資業(yè)務(wù)員將填寫完畢的 資金調(diào)撥單 提交投資管理員審核，有說明材料的同時(shí)提交。 ? 非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對應(yīng)的賬戶。 ? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。 ? “資金運(yùn)用管理制度” 分別對投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定： ? 授權(quán)投資范圍； ? 授權(quán)投資額度