銀行系統(tǒng)論文：淺談如何防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)(編輯修改稿)
2025-06-12 21:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 害性。如出納長款不報(bào)私吞，或經(jīng)辦人收貸收儲(chǔ)不入帳等發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，既會(huì)毀了員工又會(huì)給企業(yè)造成損失。三是抓好風(fēng)險(xiǎn)文化教育。農(nóng)村信用社從上至下的管理層、決策層應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)文化教育的意識(shí)和觀念，要營造風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。員工自身要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化的學(xué)習(xí)，在思想觀念、意識(shí)形態(tài)上要真正樹立起風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)教育和違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)的思想，做到在經(jīng)營管理中防風(fēng)險(xiǎn)，在防風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展。 二、強(qiáng) 化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的根本。 嚴(yán)明崗位職責(zé)，構(gòu)建嚴(yán)密的控制機(jī)制。以制度管人是硬約束，以人管人是活約束，后者更加靈活有效。只有建立嚴(yán)明的崗位職責(zé)，利用互相之間的牽制、制約才能有效地加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，在崗位設(shè)計(jì)上應(yīng)堅(jiān)持以下牽制原則：一是體制牽制原則。不論前臺(tái)、后臺(tái)，不論一線、二線，不論前勤、后勤，均應(yīng)堅(jiān)持審批、操作、監(jiān)督三權(quán)分離，人員分離、職能分離，避免形成在控制環(huán)節(jié)中出現(xiàn)漏洞。二是程序牽制原則。業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)應(yīng)由不同的人員完成，實(shí)行崗位牽制，按業(yè)務(wù)流程順序操作，不能漏、逆操作 程序，更不能無程序單人操作。三是責(zé)任牽制原則。不僅強(qiáng)調(diào)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，而且強(qiáng)調(diào)崗位聯(lián)保，責(zé)任連帶，嚴(yán)防出現(xiàn)人情代替制度現(xiàn)象。 加強(qiáng)全員的學(xué)習(xí)意識(shí)，培養(yǎng)員工依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)意識(shí)，杜 絕違規(guī)操作行為。 2021 年以來，全區(qū)農(nóng)信社通過建章立制及加大案件專項(xiàng)治理、開展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)檢查、信貸業(yè)務(wù)合規(guī)合法性檢查等工作，推動(dòng)了全轄內(nèi)控制度建設(shè)，提高了員工合規(guī)意識(shí)。農(nóng)村信用社已有的規(guī)章制度、操作程序和實(shí)施細(xì)則很多，很多聯(lián)社也已將各項(xiàng)內(nèi)控規(guī)章制度分門別類的進(jìn)行全面清理、整理修訂、匯編成冊，分發(fā)到了各個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)。但是很多基層信用社僅停留在組織一次學(xué)習(xí)、召開一次會(huì)議的層次上，未把文件的內(nèi)容真正向員工貫徹、傳達(dá)和指導(dǎo)。因此，我們應(yīng)加強(qiáng)全員的學(xué)習(xí)意 識(shí)，培養(yǎng)員工依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)意識(shí)，杜絕違規(guī)操作行為。同時(shí)，我們還應(yīng)在具體工作中盡可能地發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在的缺陷和漏洞，及時(shí)分析可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，并迅速制定相關(guān)管理制度，堵塞漏洞，以杜絕管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 增強(qiáng)制度執(zhí)行力，確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。一是制定出臺(tái)的制度，領(lǐng)導(dǎo)層、管理層要率先做到，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行，不得走過場，流于形式，更不得掛在嘴上、寫在紙上，要落實(shí)到行動(dòng)上，落實(shí)到業(yè)務(wù)操作的各個(gè)過程和環(huán)節(jié)。二是違反制度規(guī)定的人和事必須問責(zé)，不得留情面，要打破情面 關(guān)，逗硬執(zhí)行，使違規(guī)者要為越軌行為買單，接受制度規(guī)定的制裁。三是強(qiáng)化對制度執(zhí)行、落實(shí)的監(jiān)督檢查，對按規(guī)執(zhí)行的要給予獎(jiǎng)勵(lì)表揚(yáng)，對違規(guī)的、不執(zhí)行的要懲戒，以增強(qiáng)制度執(zhí)行力，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 強(qiáng)化檢查、考核，提高執(zhí)行效能。各聯(lián)社應(yīng)充分發(fā)揮會(huì)計(jì)部門輔導(dǎo)、檢查的職責(zé)，督導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員熟知和牢記有關(guān)的制度，特 別是運(yùn)作程序，養(yǎng)成自覺執(zhí)行規(guī)章的習(xí)慣。要加大日常的輔導(dǎo)和檢查工作，幫助員工提高履崗能力。各聯(lián)社要結(jié)合本社的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量，增加財(cái)會(huì)管理部門的會(huì)計(jì)管理人員，滿足對網(wǎng)點(diǎn)輔導(dǎo)、檢查的人 員和頻率需求。審計(jì)稽核工作多為事后檢查，不能代替和完成會(huì)計(jì)部門對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的常規(guī)檢查。
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