5農(nóng)村信用社財務風險防范調(diào)研報告(編輯修改稿)
2025-09-11 19:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 及開戶行名，使同行的轉(zhuǎn)賬支票失去控制。 發(fā)展新業(yè)務新技術(shù)方面潛伏隱患 一是在拓展新業(yè)務方面存在的問題。近年來，農(nóng)村信用社已將發(fā)展中間業(yè)務作為提高經(jīng)濟效益的一個重要途徑，但由于受多種因素的影響，有的中間業(yè)務的財務工作未納入財務治理。財務處理僅限于賬平表對賬，基本制度的執(zhí)行無人檢查指導，加之配套措施未能跟上，存在風險隱患。 二是由于技術(shù)防范手段落后存在的問題。目前信用社電 算化水平有了較大提高，但財務技術(shù)手段仍處于一個較低水平，不能有效地防范風險。如目前信用社驗印主要還是用肉眼，有的偽造 第 6 頁 共 12 頁 印鑒驗不出來。又如票據(jù)簽押、印記等采用技術(shù)手段也比較落后，而犯罪分子作案手段卻越來越高，有的電子刻章偽造出的印鑒與真實印鑒可以假亂真，很難識別。再如計算機技術(shù)的發(fā)展，也增大了防范風險的難度，利用計算機作案的案件的現(xiàn)象并不少見。 支付結(jié)算及事后監(jiān)督存在不足。 一是存在操作風險。如他行票據(jù)能否及時提出，代理他行票據(jù)解付是否截留，票據(jù)背書是否符合規(guī)定，多次轉(zhuǎn)讓背書是否連續(xù)等均 存在問題。 二是未能對賬戶全面實施監(jiān)督，目前只對基本戶實施了監(jiān)督，對一般戶、專用戶、臨時戶則沒有監(jiān)管或監(jiān)管力度不足。有的農(nóng)村信用社為追求經(jīng)濟效益，不惜違反政策，答應一般戶取現(xiàn)，或利用一般戶轉(zhuǎn)移政策性存款，利用一般戶套取主戶行資金等，這些都給圖謀不軌的人開了方便之門。 三是在基本戶治理上仍存在問題。有的信用社賬戶治理意識不強，很少向人民銀行申報開戶，放松了治理，有的大開 “ 綠燈 ” ，盲目申報，賬戶治理混亂。 四是事后監(jiān)督檢查不力，很多行之有效的規(guī)章制度不能落到實處，檢查發(fā)現(xiàn)的問題不能 及時解決和糾正，影響了內(nèi)控制度作用的發(fā)揮。 二、農(nóng)村信用社財務風險防范對策 （一）加強教育培訓，提高防范風險的能力 第 7 頁 共 12 頁 提高熟悉，增強防范風險的緊迫性。金融風險存在于每一筆財務業(yè)務中，財務部門和會計人員對此要有足夠的熟悉，做好財務工作，本身就是防范風險的最佳體現(xiàn)。財務治理部門要樹立足夠的信心，改變過去那種 “ 重財務、輕基礎(chǔ)、重結(jié)算，輕核算 ” 的片面熟悉，把增強財務風險意識，加強財務基礎(chǔ)工作治理作為一項長期工作來常抓不懈，自覺糾正財務治理中存在的偏差。 要加強對財務會計 人員的法制教育和職業(yè)道德教育，規(guī)范財務治理行為，會計職業(yè)道德是規(guī)范財務行為的基礎(chǔ)，是實現(xiàn)財務目標的重要保證。要組織對相關(guān)金融知識的學習和培訓，尤其要加強對財經(jīng)法規(guī)的學習理解和把握。要以廉潔自律、堅持原則、客觀公正、愛崗敬業(yè)、老實守信、參與治理、提高技能、強化服務為主要內(nèi)容會計職業(yè)道德建設(shè)。財務工作人員要自覺增強法紀意識、廉政意識和風險防范意識，知道什么是有所為，有所不為。做到自尊、自愛、自警、自省，時時事事嚴格要求自己，遵紀守法，遵循財會計準則。只有這樣，才能確保財務工作的公正性和公允性，才不至于誘發(fā)不良后 果。學習、教育、能提高使財務人員的思想素質(zhì)，樹立起正確人
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