5農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范調(diào)研報(bào)告(編輯修改稿)
2025-09-11 19:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 及開(kāi)戶行名，使同行的轉(zhuǎn)賬支票失去控制。 發(fā)展新業(yè)務(wù)新技術(shù)方面潛伏隱患 一是在拓展新業(yè)務(wù)方面存在的問(wèn)題。近年來(lái)，農(nóng)村信用社已將發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為提高經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要途徑，但由于受多種因素的影響，有的中間業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)工作未納入財(cái)務(wù)治理。財(cái)務(wù)處理僅限于賬平表對(duì)賬，基本制度的執(zhí)行無(wú)人檢查指導(dǎo)，加之配套措施未能跟上，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。 二是由于技術(shù)防范手段落后存在的問(wèn)題。目前信用社電 算化水平有了較大提高，但財(cái)務(wù)技術(shù)手段仍處于一個(gè)較低水平，不能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。如目前信用社驗(yàn)印主要還是用肉眼，有的偽造 第 6 頁(yè) 共 12 頁(yè) 印鑒驗(yàn)不出來(lái)。又如票據(jù)簽押、印記等采用技術(shù)手段也比較落后，而犯罪分子作案手段卻越來(lái)越高，有的電子刻章偽造出的印鑒與真實(shí)印鑒可以假亂真，很難識(shí)別。再如計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，也增大了防范風(fēng)險(xiǎn)的難度，利用計(jì)算機(jī)作案的案件的現(xiàn)象并不少見(jiàn)。 支付結(jié)算及事后監(jiān)督存在不足。 一是存在操作風(fēng)險(xiǎn)。如他行票據(jù)能否及時(shí)提出，代理他行票據(jù)解付是否截留，票據(jù)背書(shū)是否符合規(guī)定，多次轉(zhuǎn)讓背書(shū)是否連續(xù)等均 存在問(wèn)題。 二是未能對(duì)賬戶全面實(shí)施監(jiān)督，目前只對(duì)基本戶實(shí)施了監(jiān)督，對(duì)一般戶、專用戶、臨時(shí)戶則沒(méi)有監(jiān)管或監(jiān)管力度不足。有的農(nóng)村信用社為追求經(jīng)濟(jì)效益，不惜違反政策，答應(yīng)一般戶取現(xiàn)，或利用一般戶轉(zhuǎn)移政策性存款，利用一般戶套取主戶行資金等，這些都給圖謀不軌的人開(kāi)了方便之門(mén)。 三是在基本戶治理上仍存在問(wèn)題。有的信用社賬戶治理意識(shí)不強(qiáng)，很少向人民銀行申報(bào)開(kāi)戶，放松了治理，有的大開(kāi) “ 綠燈 ” ，盲目申報(bào)，賬戶治理混亂。 四是事后監(jiān)督檢查不力，很多行之有效的規(guī)章制度不能落到實(shí)處，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能 及時(shí)解決和糾正，影響了內(nèi)控制度作用的發(fā)揮。 二、農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 （一）加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力 第 7 頁(yè) 共 12 頁(yè) 提高熟悉，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性。金融風(fēng)險(xiǎn)存在于每一筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員對(duì)此要有足夠的熟悉，做好財(cái)務(wù)工作，本身就是防范風(fēng)險(xiǎn)的最佳體現(xiàn)。財(cái)務(wù)治理部門(mén)要樹(shù)立足夠的信心，改變過(guò)去那種 “ 重財(cái)務(wù)、輕基礎(chǔ)、重結(jié)算，輕核算 ” 的片面熟悉，把增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作治理作為一項(xiàng)長(zhǎng)期工作來(lái)常抓不懈，自覺(jué)糾正財(cái)務(wù)治理中存在的偏差。 要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 人員的法制教育和職業(yè)道德教育，規(guī)范財(cái)務(wù)治理行為，會(huì)計(jì)職業(yè)道德是規(guī)范財(cái)務(wù)行為的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的重要保證。要組織對(duì)相關(guān)金融知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，尤其要加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)理解和把握。要以廉潔自律、堅(jiān)持原則、客觀公正、愛(ài)崗敬業(yè)、老實(shí)守信、參與治理、提高技能、強(qiáng)化服務(wù)為主要內(nèi)容會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)。財(cái)務(wù)工作人員要自覺(jué)增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)、廉政意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，知道什么是有所為，有所不為。做到自尊、自愛(ài)、自警、自省，時(shí)時(shí)事事嚴(yán)格要求自己，遵紀(jì)守法，遵循財(cái)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。只有這樣，才能確保財(cái)務(wù)工作的公正性和公允性，才不至于誘發(fā)不良后 果。學(xué)習(xí)、教育、能提高使財(cái)務(wù)人員的思想素質(zhì)，樹(shù)立起正確人
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