生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法(編輯修改稿)
2024-10-05 15:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 分賬號(hào) ” 的各銀行存款的收、支、存金額，編 制 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” (格式見記錄 )。 各電廠出納于每日 17： 00 之前，將 “ 資金日?qǐng)?bào) ” 以電子郵件報(bào)送融資及財(cái)務(wù)結(jié) 算中心進(jìn)行匯總，并由電廠財(cái)務(wù)部將 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” 報(bào)送融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心領(lǐng)導(dǎo)。 電廠財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)取得各開戶銀行 “ 銀行對(duì)賬單 ” ，由會(huì)計(jì)人員與出納人員登記 的 “ 銀行存款日記賬 ” 進(jìn)行核 對(duì)，查找差異，并明確原因后，編制 “ 銀行余額調(diào)節(jié)表 ” 并簽 署姓名和出納人員。上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。對(duì)賬單的編制工作應(yīng)于取得 “ 銀 行對(duì)賬單 ” 后的 2 天完成。 電廠財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)銀行未達(dá)賬及時(shí)進(jìn)行處理。銀行未達(dá)賬掛賬期不允許超過(guò) 2 個(gè)月。 會(huì)計(jì)核對(duì)完所有賬戶后，編制 “ 銀行存款余額匯總表 ” 。每月 10 號(hào)之前，連 同銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表一并傳真至融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核備案。 電廠應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得進(jìn)行以下違規(guī)行為： a. 不得私設(shè) “ 小金庫(kù) ” 或據(jù)為私有，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬； ，套取銀行信用； 、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金； d. 不得私自開設(shè)賬戶進(jìn)行股票、委托投資等高風(fēng)險(xiǎn)的投資和運(yùn)作。 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 5 /15 票據(jù)及有關(guān)印章的管理 銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行本票、銀行匯票、 銀行匯票申請(qǐng)書、商業(yè)匯票等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。 出納人員需要使用現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書付 款時(shí)，應(yīng)將票據(jù)使用情況逐筆登記 “ 票據(jù)使用登記簿 ” 。 出納人員在接受 “ 銀行匯票、銀行本票 ” 時(shí)，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí) 有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行，以便及時(shí)入 帳，保證資金的安全。 電廠禁止收取 “ 商業(yè)承兌匯票 ” (電網(wǎng)公司開 具的除外 )。 出納人員收到 “銀行承兌匯票 ”、 “銀行匯票 ”、 “銀行本票 ”應(yīng)到銀行驗(yàn)證票據(jù)的真 偽和是否合規(guī)開具。 出納人員應(yīng)將收取的 “ 銀行承兌匯票 ” 及時(shí)登記到 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” ，將票據(jù) 所有的要素在 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” 上列示清楚，并關(guān)注票據(jù)的到期日，以便將到期的銀行票 據(jù)及時(shí)解交到銀行兌換資金。同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在 “ 應(yīng)收票 據(jù)備查薄 ” 上登記清楚。 出納人員應(yīng)妥善保管好收到的 “ 銀行承兌匯票 ” 、 “ 銀行匯票 ” 、 “ 銀行本票 ” ， 并保證銀行承兌匯票的安全，必要時(shí)可以委托銀行代保管。計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)每月對(duì)銀行 票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存 “銀行承兌匯票 ”實(shí)存數(shù)與 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” 上登記的數(shù)額，以及 與賬面余額相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 出納人員應(yīng)將公司對(duì)外開具的 “ 銀行承兌匯票 ” 及時(shí)登記到 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” ， 將所有開出銀行票據(jù)的要素在 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” 上列示清楚。銀行承兌匯票到期付款，將 到期付款的日期和金額登記到 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” 上。會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)匯票到期情況，合理安 排資金予以償付。 電廠應(yīng)加強(qiáng)銀行印鑒章的控制和管理，在開設(shè) “ 銀行帳戶 ” 時(shí)，一般在開戶銀 行預(yù)留二枚 “ 銀行印鑒章 ” ， 其中一枚財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管，另一枚法人 代表或其授權(quán)人章由出納保管 。嚴(yán)禁一人同時(shí)保管或加蓋付款所需的全部印鑒章。 預(yù)留銀行印鑒只能用于銀行票據(jù)的簽發(fā)或經(jīng)融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)的其它用 途，嚴(yán)禁隨意放置、改變用途或私自委托他人代管。 6 相關(guān)文件 《生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)管理辦法》 《生物質(zhì)電廠物資采購(gòu)管理辦法》 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 6 /15 7 記 錄 現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)表 開立 ?撤銷銀行賬戶審批單 變更銀行賬戶審批單 資金日?qǐng)?bào)表 銀行存款余額匯總表 資金劃撥審批單 票據(jù)使用登記簿 應(yīng)收票據(jù)備查簿 應(yīng)付票據(jù)備查簿 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 7 /15 現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)表 公司名稱 : 年 月 日 面 值 100 元 50 元 20 元 10 元 5 元 2 元 1 元 5 角 2 角 1 角 盤點(diǎn)合計(jì) 盤點(diǎn)時(shí)已記賬憑證 截止編號(hào) 張 數(shù) 大寫金額： 金 額 備 注 現(xiàn)金日記賬余額 大寫金額： 盤點(diǎn)與賬面差異 大寫金額： 已記賬未支付： 已支付未記賬： 差異原因 出納： 會(huì)計(jì)
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