貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-04-05 03:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 公司財務(wù)部部長審核簽字后報公司財務(wù)負責人審批后方能執(zhí)行?！ 〉谑鍡l：出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照”銀行帳號”進行分類登記”銀行存款日記帳”，并每日應(yīng)結(jié)算當天”分帳號”的各銀行存款的收、支、存金額，編制”銀行存款日報表”?！ 〉谑鶙l：出納人員在接受”轉(zhuǎn)帳支票”、”銀行匯票”、”銀行本票”的銀行票據(jù)時，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全?！ 〉谑邨l：對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核”付款申請單”所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照”支票管理制度”規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。 第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取”銀行對帳單”，公司應(yīng)安排其他會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取”銀行對帳單”，并由其與出納人員登記的”銀行存款日記帳”進行核對，查找差異并找出原因后，編制”銀行余額調(diào)節(jié)表”并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)部部長備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次?！ 〉谑艞l：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就”銀行存款日記帳”和”銀行存款明細帳”進行相互核對一致，并編制”銀行
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